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房地产信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常财务核算和财务管理工作。

（3）合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。

（4）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，降低成本费用，提高经济效益。

（5）加强资产管理，确保资产安全完整。

（6）依法计算和缴纳国家税收，及时编制财务报表，向公司领导和有关部门提供财务信息。

（7）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务环节。

（4）遵循量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳健性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后的财务预算方案作为公司年度财务工作的指导文件。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理和董事会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险因素，选择最优的资金筹集方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金安全。

（3）公司应合理安排资金使用进度，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。

4.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，加强对资金结算的管理和控制。

（2）公司应选择信誉良好、服务优质的银行等金融机构作为资金结算的合作伙伴，确保资金结算的安全、快捷、准确。

（3）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、提高效益。

2.货币资金管理：

（1）公司应建立健全货币资金管理制度，加强对货币资金的管理和控制。

（2）公司应严格执行现金管理制度，加强对现金收支的管理和控制，确保现金安全。

（3）公司应加强对银行存款的管理和控制，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。

3.应收账款管理：

（1）公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和控制。

（2）公司应加强对客户信用的评估和管理，合理确定信用额度和信用期限，防范应收账款风险。

（3）公司应加强对应收账款的催收和管理，及时回笼资金，提高资金使用效率。

4.存货管理：

（1）公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的管理和控制。

（2）公司应合理确定存货储备量，避免存货积压和短缺。

（3）公司应加强对存货的核算和管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。

5.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的管理和控制。

（2）公司应加强对固定资产的购置、折旧、维修