- 1、本文档共18页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内部控制的管理制度精彩5篇--第1页
内部控制的管理制度精彩5篇
会计核算中心是一项集服务、管理与监督为一体的新型管理模式,其
在行政事业单位的应用,不仅能深化财产收支、规范财务人员的行为操作、
健全内部约束机制,还对公共资产的调控影响重大。但就目前而言,实务
工作中的会计核算中心在内部控制制度上仍存在着诸多问题。如何完善核
算中心的内部控制制度仍然是目前行政事业单位需要考虑的一个重要问题。
1会计核算中心内部控制制度中存在的问题及原因
作为一项集三位于一体的财产管理模式,会计核算中心的应用对行政
事业单位的财政安全意义重大,但目前其内部控制制度上却依然存在着问
题,如工作人员思想认识不足、工作程序不合理等,都是造成会计核算中
心在实务操作中问题频发的重要原因。
1.1人员上的问题
1.2操作中的问题
2加强会计核算中心内部控制制度的措施
针对目前会计核算中心内部控制制度上的问题,我们应做到正确认识,
不能因出现问题就裹足不前,而应从针对问题提出相应的弥补措施,为行
政事业单位财务工作的进一步发展提供参考。
2.1完善内部控制制度和查报账系统
2.2加强工作人员内部控制意识,提高从业人员素质
2.3创建良好的内部控制监督环境
内部控制的管理制度精彩5篇--第1页
内部控制的管理制度精彩5篇--第2页
配合相应的财务内控制度,行政事业单位还可成立监督小组,以单位
的高层管理人员担任组长,按照制定的规章制度按时进行监察,做到及时
发现问题,查找原因,最终解决问题,以便纠正会计核算过程中的偏差与
失误。通过统管单位与会计核算中心对收支的相互监督,检查票据、备用
金与固定资产及材料的实地情况等及时了解资金的入库情况,以保证资产
的完整性和信息的真实安全。而想加强监督机制,创建良好的内部控制环
境是关键。会计核算中心对核算单位的监督控制都是在一定的控制环境中
进行的,控制环境的好坏直接影响到核算中心的工作效果,良好的内控环
境除了整体工作氛围的融洽外,还包括公正廉洁的财务工作作风。
3结束语
就现今情况而言,我国行政事业单位的会计核算中心内部控制制度中
虽仍有诸多问题存在,如工作人员思想认识不足、工作程序不合理等问题,
但笔者相信通过完善内部控制制度、加强从业人员素质和创建良好的内部
控制监督环境,能够全面提高会计核算中心的内控水平,为促进财务工作
的进一步发展起到积极的作用。
内部控制是一个过程,是任何组织管理系统中不可缺少的部分,是任
何组织为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整,防止发现和纠
正错误,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施和
程序。从20世纪90年代起,我国开始加大对企业内部控制的推动作用,
内部控制理论研究不断深入,取得了很大进展,有关内部控制方面的规定
也逐渐出台,对明确和规范企业的各部门、各环节、各岗位的职责和行为,
提高管理效益,保护资产安全和完整,具有十分重要意义。特别是行政事
业单位,由于其单位性质的特殊性,大都存在着管理松弛,内控弱化,资
内部控制的管理制度精彩5篇--第2页
内部控制的管理制度精彩5篇--第3页
产流失,营私舞弊,损失浪费等问题,加强内部控制制度建设就显得尤其
重要。
行政事业单位内部控制制度涉及单位内部各个部门,贯穿于单位内部
的各项工作,必须根据行政事业单位的性质和特点建立适合的内部控制系
统。内部控制系统应包括货币资金控制系统、收入支出预算控制系统、对
外投资控制系统、固定资产控制系统、财会电子信息化系统、会计岗位设
计控制、会计业务环节及核算控制。
一、内部控制制度在行政事业单位管理中的作用
(一)保护会计信息真实、可靠
随着我国社会主义市场经济的发展,会计信息越来越成为政府管理部
门、投资者、以及社会公众进
您可能关注的文档
- 化妆品生产质量管理规范.pdf
- 劳动教育教学计划6篇.pdf
- 劳动力计划及保障措施.pdf
- 劳务派遣管理规定.pdf
- 励志_青春励志朗诵稿15篇.pdf
- 加油站安全自查报告.pdf
- 加强道德与法治教学提高德育的有效性.pdf
- 劝学读后感优秀10篇.pdf
- 制药工程专业人才培养方案(本科).pdf
- 利用信息技术改造传统零售业的实证分析.pdf
- 民生证券-中信金属-601061-2024年三季报点评:投资收益大幅增加,Q3业绩同比增长.pdf
- 中信建投-计算机行业-计算机板块单三季度业绩增速环比改善.pdf
- 中信建投-全球大类资产周观点-34-预期落定之后.pdf
- 国信证券-金属行业11月投资策略:宏观政策刺激下看好金属价格走强.pdf
- 东北证券-龙佰集团-002601-深度报告(三)-钛产业的巨擘,真金不怕火炼,挑战与机遇并存.pdf
- 东方证券-大选交易备赛指南.pdf
- 海通证券-事件驱动策略之指数成分股调整表现回顾.pdf
- 国信证券-美股科技互联网24Q3财报总结:云持续供不应求AI促进数字广告行业增长.pdf
- 光大证券-计算机行业2025年度投资策略:AI发展星辰大海信创自主可控高确定性.pdf
- 中信建投-农林牧渔行业动态-消费旺季将至关注猪价边际波动.pdf
文档评论(0)