【数字化企业内部控制】3.3 合同履行流程控制与风险分析.pptxVIP

;合同的履行流程控制与风险分析;A市原告某某灌溉有限公司诉被告张某某买卖合同纠纷一案，被告曾向原告购买用于灌溉的货物，被告自行雇车从原告公司处拉走货物，原告按约履行了交付义务，但被告未履行相应的支付货款义务，被告因欠付原告货款，于2020年5月13日出具三张欠条。;;01;;合同付款中比较容易产生的风险点：

主办部门的承办人未及时按照合同的付款期限进行付款，从而导致产生滞纳金、违约金；财务部门在对单据进行审核的时候，对合同的款项认识不清，从而导致多付或少付；相关单据和合同原件丢失，导致单据和合同无法正确进行归档；出纳付款的时候，汇款账户错误，导致付款错误。;02;;;03;（一）主办部门承办人提交合同变更和解除的流程;;;H公司是一家上市制造公司，其业务部门业务经理小A在2020年时与经销商D签订长达一年的战略合作协议。而后业务经理小A在年末进行离职，将工作交接给了小C。小C在与经销商D进行合作的时候，对方提出需要出示销售授权书，否则无法在该地开展产品售卖。而B公司法务提出，原与该经销商D签订的合同已到期，且签订主体已经发生变更，需与该公司重新签订一份合同协议。小C因觉得过程繁琐，便私自与对方签订一份补充协议（未盖公章），结果几个月后，小C提出开票回款，经销商D以原合同早已失效拒绝了她。;案例分析;