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冷藏保鲜公司财务管理制度

一、总则

1.为加强冷藏保鲜公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（5）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（6）负责公司资产的管理，确保资产的安全完整。

（7）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，充分考虑公司的实际情况和市场变化。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

（4）预算编制要具有科学性、合理性和可操作性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）对预算执行过程中出现的偏差，要及时采取措施进行调整，确保预算的严肃性和有效性。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调度、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集要遵循成本效益原则，选择最优的筹资方案，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用要遵循先审批后支付的原则，严格控制资金支出。

（3）对重大资金支出项目，要实行集体决策，确保资金使用的安全有效。

4.资金结算：

（1）公司要建立健全资金结算制度，加强资金结算管理。

（2）资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度执行，确保资金结算的安全、准确、及时。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。

（2）公司要加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司要加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司要建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理。

（2）固定资产的购置要严格按照公司审批程序进行，确保固定资产的质量和效益。

（3）固定资产的使用要实行归口管理，明确责任，提高固定资产的使用效率。

（4）固定资产的维护和保养要定期进行，确保固定资产的正常运行。

（5）固定资产的处置要严格按照公司审批程序进行，确保资产的安全完整。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度。

（2）无形资产和其他资产的购置、使用和处置要严格按照公司审批程序进行，确保资产的安全完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、节约开支、降低成本、提高效益。

2.成本管理：

（1）公司要建立健全成本管理制度，加强成本核算和成本控制。

（2）成本核算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度执行，确保成本核算的准确性和真实性。

（3）成本控制要从采购、生产、销售等各个环节入手，采取有效措施降低成本。

3.费用管理：

（1）公司要建立健全费用管理制度，加强费用预算和费用控制。

（2）费用预算