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企业营销策划公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并监督执行。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司财务核算，如实反映公司财务状况和经营成果。

（3）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（4）负责公司资金筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（5）负责公司资产管理，确保公司资产安全、完整。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

（7）负责公司财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，以市场需求为导向，以经济效益为中心。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制的原则。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的年度财务预算方案。

（2）财务部门对各部门的财务预算方案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对公司年度财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对公司年度财务预算草案进行修改，形成公司年度财务预算方案。

（5）公司董事会对公司年度财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照公司年度财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，财务部门要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、提高效益。

2.公司资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）资金筹集方案必须经过充分论证，并报公司董事会批准后实施。

3.公司资金使用：

（1）公司资金使用必须严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金不得用于非法活动和高风险投资。

4.公司资金结算：

（1）公司资金结算必须严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司资金结算可采用银行转账、支票、汇票等方式进行。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：统一管理、分级负责、合理配置、提高效益。

2.公司固定资产管理：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产的购置、折旧、清查等管理工作，按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度进行。

3.公司流动资产管理：

（1）公司流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）公司货币资金的管理，要严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

（3）公司应收账款的管理，要建立健全客户信用评估制度，加强应收账款的催收工作，确保应收账款的及时收回。

（4）公司存货的管理，要建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全、完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、节约开支、提高效益。

2.公司成本费用的核算：

（1）公司成本费用的核算要严格按照国家有关财务会计制度和公司内部财务管理制度进行，确保成本费用核算的真实、准确、完整。

（2）公司成本费用的核算要实行分类核算、分级管理，明确成本费用的责任主体。

3.公司成本费用的控制：

（1）公司要建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的事前、事中、事后控制。

（2）公司要加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用的支出。

（3）公司要加强对成本费用的分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。

七、财务报