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公司财务报账管理制度规范

公司财务报账管理制度篇1

为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效

率，根据《会计法》，结合本公司实际需要，特制定本制度。

一、财务报销

1、财务报销凭证的种类

(1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具

的发票。

(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。

(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发

放表、现金支出单及收款收据等。

2、财务报销原始凭证的要求

(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。

(2)具体要求：

A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务

专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填制人员

的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。

B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销(五天内)，不得多次餐票累

计报销。餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发

票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。

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C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大

写和小写金额必须相符。

D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿

人数、单价、金额及开具单位的公章等。

E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭

证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。

二、公务借款要求

1、公司公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项

借款。

2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工

作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。

3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周

转金等借款。

4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写

借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经总经理签字后方可办

理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签

字)等。

5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联

系，以便备款。

三、财务报销程序

1、先把原始单据和发票粘贴到报销凭证粘贴单上;再按照差旅费、招待费、

办公用品、培训费，资料等费用途类别,填写费用报销单。

2、工作人员报帐时，须将票据交财务主管审核，总经理签字后方可报销。

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3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由;餐费票据须

注明请客事由、人数等。

四、报账时间：公司内部定于每周二和周四报账，外单位付款于每月25

日至30日，其余时间拒绝报账、付款。

五、财务收支权限

1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报告总经

理同意后支付。

3、日常办公用品的购置，由办公室根据工作的需要，办公室主任签字，报

总经理同意后集中采购，集中报帐。