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纸制品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

2.公司财务部门具体负责公司的财务管理和会计核算工作，对所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

3.所属各部门应配备专（兼）职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

（2）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

（3）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门下一年度的财务预算草案；

（2）公司财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案；

（3）公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准；

（4）公司财务部门将董事会批准的年度财务预算分解下达至各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现；

（2）公司财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题；

（3）对确需调整的财务预算，应由相关部门提出调整申请，经公司财务部门审核后，报总经理办公会审议通过，并报董事会批准。

四、资金管理

1.资金筹集

（1）公司根据生产经营和发展的需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则，确保资金成本最低、风险最小。

2.资金使用

（1）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。资金使用应严格按照批准的预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司各项资金支出应严格执行审批制度，明确审批权限和审批程序。重大资金支出应经总经理办公会审议通过，并报董事会批准。

3.资金结算

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）公司应选择信誉良好、服务优质的银行等金融机构作为资金结算的合作伙伴，并建立健全资金结算风险防范机制。

五、资产管理

1.流动资产管理

（1）货币资金管理

①公司应建立健全货币资金管理制度，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行货币资金的收支和保管。

②公司应加强现金管理，严格控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应做到日清月结，定期进行现金盘点。

③公司应加强银行存款管理，定期与银行核对账目，确保银行存款的安全和准确。

（2）应收账款管理

①公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，确保应收账款的安全和及时回收。

②公司应加强对客户信用的评估和管理，合理确定信用政策，严格控制应收账款的风险。

③公司应定期对应收账款进行清理和催收，对逾期应收账款应采取有效的催收措施，确保应收账款的及时回收。

（3）存货管理

①公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的核算和管理，确保存货的安全和合理储备。

②公司应加强存货的采购管理，严格控制采购成本，确保采购物资的质量和及时供应。

③公司应加强存货的库存管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。

2.固定资产管理

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的核算和管理，确保固定资产的安全和完整。

（2）公司应加强固定资产的购置管理，严格控制固定资产的购置成本，确保固定资产的质量和性能符合公司的生产经营需要。

（3）公司应加强固定资产的折旧管理，按照国家有关规定和公司内部管理制度计提固定资产折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。

（4）公司应加强固定资产的清查和盘点，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

3.无形资产管理

（1）公司应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的核算和管理，确保无形资产的安全和完整。

（2）公司应加强无形资产的购置管理，严格控制无形资产的购置成本，确保无形资产的质量和性能符合公司的生产经营需要。

（3）公司应加强无形资产的摊销管理，按照国家有关规定和公司内部管理制度计提无形资