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财务管理制度的内容--第1页

财务管理制度的内容

财务管理制度的内容

每一个公司,为加强财务管理,规范财务工作,提高公司的经济

效益等,都会制定相关的财务管理制度。下面是店铺整理的财务管理

制度的内容,欢迎阅览。

财务管理制度的内容篇1

第一章总则

第一条

为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提

高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金

安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期

进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工

作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对

财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行

《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

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第五条

加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生

的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容

必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、

金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员

签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定

的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处

理方法前后相一致。

第八条

做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、

真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专

人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数

位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核

对,保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条

建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会

计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进

行保管和销毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部

移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,

交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离

或离职。

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第三章资本金和负债管理

第十二条

资本金是公司经营的核心资

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