住宅项目成本复盘案例(4).docx

PAGE

PAGE100

住宅项目成本复盘案例

一、工程项目运营基本概况说明：

（一）项目基本概况：

1、合同工期：2021年8月30日-2023年1月16日

2、实际工期：2021年9月11日-2023年8月11日

3、建筑规模：总建筑面积m2，共分为户小独栋、户大独栋，地下一层，地上三层，另包括一个幼儿园。

4、施工内容：结构、粗装、精装、机电、弱电、燃气、市政工程等。

5、预付款比例：10%

（二）项目主要经营情况：

序号

项目主要经营指标

数据情况

备注

1

项目合同额

2

项目结算额

3

项目自施结算额

4

累计实收款

5

工程款回收率

99.79%

6

项目预收益率

4.5%

7

项目实际收益率

0.8%

8

项目预收益额

9

项目实际收益额

（三）项目人员组成及变动情况：

序号

职位

人员

任职时间

项目形象进度

备注

1

项目经理

2021年8月27日

-2017年9月11日

项目工程全部完工，土

建维修期结束

2

生产经理

2021年8月27日

-2017年9月11日

项目工程全部完工，土

建维修期结束

3

技术总工

2021年8月27日

-2018年1月

项目工程结构施工中

离职

（续表）

4

技术总工

2021年8月27日

-2023年9月11日

项目竣工验收完毕

5

商务经理

2021年8月27日

-2017年9月11日

项目工程全部完工，土

建维修期结束

6

书记

2021年8月27日

-2022年

结构完成

调公司

7

工长、书记

2021年8月27日

-2017年9月11日

项目工程全部完工，土

建维修期结束

8

财务经理

2021年8月27日

-2017年9月11日

项目工程全部完工，土

建维修期结束

二、项目收益分析及总结：

（一）项目目标责任落实情况：项目预收益率4.5%,实际收益率0.8%，未完成预收益指标。

（二）从商务管理角度分析项目未达预收益的原因：1、投标情况：

本工程为交钥匙工程，是我司第一次与业主单位进行合作，对于招标文件及清单研究不够透彻。许多精装修材料在此之前从未接触，且投标时园林种植、标识安装暂定金额共计万元未计入投标总价，投标存在严重失误。在后续进行施工成本编制时发现室外石材、外墙石材、屋面瓦及室外烧结砖、马路牙等清单价均低于当时市场价，共计亏损万元（占应交预收益的55.52%）。外墙外抹灰和GRC涂料、外墙真石漆、塑钢门窗、密封、防水及结构硅胶等业主指定品牌材料的报价也低于实际市场价，此部分内容约亏损万元（占应交预收益的9.69%）。

2、分包分供选择、过程管理及结算情况：

本工程严格按照公司规定开展分包分供招标工作，从合格名录中选择分包、分供单位，经多家比选后最低价中标。中标单位按照公司要求签订合同文件后方可进场施工。

分包分供月度报量需经现场确认、商务部门核算后由分包分供单位签字盖章，作为过程结算依据。项目部对分包分供每月上报的产值进行严格把控，原则上每月确认量不高于业主确认产值。

分包分供每月报送的产值中包括了本月发生的合同外工程量签证、合同外零星用工、零星机械台班签证等内容。签证需附有工作照片、具体工作内容、具体工程量，并有相关现场管理人员、生产经理、项目经理签字确认，经商务部门核算后计入当月产值。

分包分供承包范围内的全部工作内容，经验收达到合同约定的质量标准并且通过业主方验收后，与分包分供方进行结算。结算前需项目部各部门进行确认分包分供单位是否有相关未完成工作及未缴罚款。

由于本项目分包较多，管理人员流动较大，个别分包单位未做到月清月结，部分零工、机械结算时统一上报，导致项目成本增加。精装方面，因装饰工程有限公司中途撤场，项目部为了不延误工期，使用部分零工对遗留工程进行修补，导致精装成本增加，也是影响项目完成预收益的重要原因之一。

对于亏损事项项目部都在与业主方进行最后结算时据理力争，但业主方以总价合同为由不予理会。

序号指标名称

序号

指标名称

指标值

实际值

1

主体结构人工平米指标

433

460.16

2

钢筋盈余率

5.64%

-3.69%

3

混凝土盈余率

2.24%

0.50%

4

大型机械平米指标

29.92

32.89

5

周转架料租赁平米指标

58.3

73.44

6

模板木方平米指标

81.5

52.58

7

临设费用平米指标

31.55

74.18

8

水电费平米指标

35.41

36.78

9

管理费占比

5%

2.42%

10

资金成本占比

-1%

-1.52%

11

其他：二次结构及初装修人工平米指标

289

237.