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家政服务公司财务管理制度

一、总则

1.为加强家政服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

3.本制度适用于公司及所属各分支机构。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，组织公司的会计核算和财务报表的编制工作。

（3）依法筹集资金，合理安排资金使用，提高资金使用效率。

（4）负责公司资产的管理，确保资产的安全完整。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策支持。

（6）负责公司财务人员的管理和培训工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

（4）坚持预算的刚性原则，严格执行预算，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据领导的意见对预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（4）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后，下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算的执行。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司领导报告，并按照规定的程序进行调整。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，降低资金成本，防范资金风险。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案进行，确保资金的合理使用。

（2）公司应加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批制度，确保资金支付的安全、合理。

（3）公司应合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，加强对资金结算的管理和控制。

（2）公司应选择信誉良好、服务优质的银行等金融机构作为资金结算的合作伙伴，确保资金结算的安全、快捷。

（3）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户的安全。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应加强对资产的管理，确保资产的安全完整，提高资产的使用效率。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。

（2）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款的风险。

（3）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护和处置的管理。

（2）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。

（3）公司应加强对固定资产的折旧管理，按照国家有关规定和公司的会计政策计提固定资产折旧。

4.无形资产管理：

（1）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的研发、购置、使用和处置的管理。

（2）公司应定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实可靠。