房地产公司财务管理制度.docx

房地产公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强房地产公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、各项目公司。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各项目公司设立财务机构，配备相应的财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务管理部对各项目公司的财务管理和会计核算工作进行指导、监督和检查。各项目公司财务机构在业务上接受公司财务管理部的领导，在行政上接受所在单位负责人的领导。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

第七条财务预算的编制原则：

（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第八条财务预算的编制依据：

（一）国家有关法律法规和政策；

（二）公司发展战略和年度经营计划；

（三）公司财务状况和经营成果；

（四）市场预测和经济形势分析。

第九条财务预算的编制程序：

（一）公司财务管理部根据公司发展战略和年度经营计划，提出财务预算编制的基本原则和要求；

（二）各部门、各项目公司根据财务预算编制的基本原则和要求，结合本单位实际情况，编制本单位财务预算草案；

（三）公司财务管理部对各部门、各项目公司编制的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；

（四）公司财务预算草案经公司董事会审议通过后，下达各部门、各项目公司执行。

第十条财务预算的执行与控制：

（一）公司各部门、各项目公司必须严格执行公司下达的财务预算，确保财务预算目标的实现；

（二）公司财务管理部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和检查，及时发现和解决财务预算执行过程中存在的问题；

（三）公司各部门、各项目公司在财务预算执行过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，必须按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十一条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运作。

第十二条资金筹集：

（一）公司根据发展战略和经营计划，合理确定资金需求，选择适当的融资方式，筹集所需资金；

（二）公司融资活动必须遵守国家有关法律法规和政策，确保融资活动的合法性和合规性；

（三）公司财务管理部负责对融资活动进行策划、组织和实施，降低融资成本，提高融资效率。

第十三条资金使用：

（一）公司资金使用必须严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性；

（二）公司各部门、各项目公司必须严格遵守公司资金管理制度，不得擅自挪用、占用公司资金；

（三）公司财务管理部对资金使用情况进行跟踪、监督和检查，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。

第十四条资金结算：

（一）公司实行统一的资金结算制度，所有资金结算业务必须通过公司指定的银行账户进行；

（二）公司财务管理部负责资金结算的审核、支付和核算工作，确保资金结算的安全、准确和及时；

（三）公司各部门、各项目公司必须严格遵守公司资金结算制度，不得擅自进行资金结算。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产管理：

（一）公司财务管理部负责公司流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等；

（二）货币资金管理必须严格遵守国家有关法律法规和政策，确保货币资金的安全、完整；

（三）应收账款管理必须建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收和风险控制；

（四）存货管理必须建立健全存货管理制度，加强存货的采购、存储和销售管理，降低存货成本。

第十七条固定资产管理：

（一）公司财务管理部负责公司固定资产的管理，包括固定资产的购置、折旧、清查等；

（二）固定资产购置必须严格按照公司审批程序进行，确保固定资产购置的合理性和必要性；

（三）固定资产折旧必须按照国家有关法律法规和政策进行计提，确保固定资产折旧的准确性和及时性；

（四）固定资产清查必须定期进行，确保固定资产的安全、完整。

第十八条无形资产和其他资产管理：

（一）公司财务管理部负责公司无形资产和其他资产的管理，包括无形资产的取得、摊销、处置等；

（二）无形资产和其他资产的取得必须严格