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包装材料公司财务管理制度

一、总则

1.为加强包装材料公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于包装材料公司及其所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）进行会计核算，编制财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。

（4）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全。

（5）参与公司重大经济事项的决策，对经济活动进行财务分析和监督。

（6）负责公司资产管理，确保资产安全完整。

（7）协调与税务、银行等外部单位的关系。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，科学合理，确保预算的可行性和准确性。

（3）实行分级编制、逐级汇总，确保预算的完整性和统一性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据管理层的意见对预算草案进行修改，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经董事会批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。

（2）财务部门对财务预算执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.资金筹集：

（1）公司根据生产经营需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经公司管理层批准后实施。

2.资金使用：

（1）公司资金实行集中管理、统一调配，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用应严格按照审批程序进行，重大资金支出需经公司管理层集体决策。

（3）公司应加强对资金使用的监督和控制，防止资金滥用和浪费。

3.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。

（2）资金结算应严格按照合同约定和审批程序进行，确保资金安全。

（3）财务部门应加强对资金结算的审核和管理，及时清理往来款项。

五、资产管理

1.流动资产管理：

（1）货币资金管理：公司应建立健全货币资金管理制度，严格按照国家有关规定进行现金管理和银行结算，确保货币资金的安全完整。

（2）应收账款管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全客户信用评估制度，严格控制应收账款规模，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）存货管理：公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、储存、发出等环节的管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

2.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。

（2）固定资产的购置应按照公司审批程序进行，确保资产的必要性和合理性。

（3）财务部门应按照国家有关规定计提固定资产折旧，准确反映固定资产的价值。

（4）公司应定期对固定资产进行清查，确保资产账实相符。

3.无形资产管理：

（1）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、处置等进行规范管理。

（2）无形资产的取得应按照公司审批程序进行，确保资产的合法性和有效性。

（3）财务部门应按照国家有关规定对无形资产进行摊销，准确反映无形资产的价值。

六、成本费用管理

1.成本管理：

（1）公司应建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制。

（2）成本核算应按照国家有关规定和公司内部成本核算办法进行，确保成本核算的准确性和完整性。

（3）公司应加强对成本的分析和控制，降低生产成本，提高经济效益。

2.费用管理：

（1）公司应建立健全费用管理制度，严格控制费用支出。

（2）费用支出应按照公司审批程序进行，重大费用支出需经公司管理层集体决策。

（3）财务部门应加强对费用的审核和管理，确保费用支出的合理性和合法性。

七、财务报告与财务分析

1.财务报告：

（1）公司应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。