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电视综艺制作公司财务管理制度

一、总则

1.为加强电视综艺制作公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财经法规和政策，制定公司内部财务管理制度，并监督执行。

（2）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，为公司领导提供准确的财务信息。

（3）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，确保公司资金的安全和有效运作。

（4）负责公司的成本管理，制定成本控制措施，降低制作成本，提高经济效益。

（5）负责公司的资产管理，建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和完整。

（6）负责公司的税务管理，依法纳税，合理筹划税收，降低税务风险。

（7）参与公司的重大经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，对公司的各项经营活动进行预算管理。

2.预算编制原则：

（1）以公司的经营目标为导向，结合公司的实际情况，科学合理地编制预算。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司的资金需求得到合理满足。

（3）实行分级编制、逐级汇总的原则，确保预算的准确性和完整性。

3.预算编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，编制本部门的预算草案。

（2）财务部对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司的预算草案。

（3）公司预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。

4.预算执行与控制：

（1）公司各部门严格按照预算执行，不得超预算支出。

（2）财务部对预算执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对预算执行过程中的重大调整，需经公司领导审批后执行。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保公司资金的安全和有效运作。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金，可通过银行贷款、发行债券、引进投资等方式筹集资金。

（2）筹集资金应遵循成本效益原则，选择最优的筹资方式，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。

（2）资金使用应遵循先审批后支付的原则，严格审批手续，确保资金使用的合理性和安全性。

（3）公司重大资金支出，需经公司领导集体决策。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度执行。

（2）公司应加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保资金安全。

（3）公司应及时清理往来款项，避免资金占用和损失。

五、成本管理

1.公司实行成本核算制度，对电视综艺制作的成本进行核算和控制。

2.成本核算对象：以电视综艺节目为成本核算对象，核算节目制作的直接成本和间接成本。

3.成本核算方法：采用品种法或分批法进行成本核算，准确计算节目制作的成本。

4.成本控制措施：

（1）制定成本控制标准，严格控制节目制作的成本支出。

（2）加强对原材料、设备、劳务等成本要素的管理，降低采购成本。

（3）优化节目制作流程，提高制作效率，降低制作成本。

（4）加强对成本的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

六、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强货币资金管理，严格控制现金收支，确保资金安全。

（2）公司应加强应收账款管理，及时催收账款，降低坏账风险。

（3）公司应加强存货管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行管理。

（2）固定资产的购置应严格按照预算执行，经公司领导审批后进行。

（3）固定资产应定期进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司应加强无形资产的管理，对无形资产的取得、摊销、转让等进行管理。

（2）公司应加强其他资产的管理，对长期待摊费用、待处理财产损溢等进行管理。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价，为公司领导提供决策依据。

4.财务分析的方法主要有比率分析法、比较分析法、趋势分析法等。

八、财务监督