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会计继续教育《企业内部控制配套指引案例分析》练习题及答案

《企业内部控制案例分析》练习题及答案

参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新

华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版一、单选题

1、通常所说的“三重两大”就是指（）。a关键性决策、关键性投融资、关键性借款、

大额资金缴付业务b关键性投融资、关键性事项、关键人事选任、大额资金缴付业务c关

键性借款、关键性事项、关键人事选任、大额资金缴付业务d关键性决策、关键性事项、

关键人事选任、大额资金缴付业务

答案：d解释：《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任

免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”

2、为了并使员工介绍企业内部非政府架构设置及权责布局情况，企业应制定有关制

度或文件。以下文件中属充分反映企业内部权限布局的文件就是（）。a非政府结构图b

业务流程图c岗