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企业资金的管理规章制度--第1页
7篇）
资金是企业进行生产、开展经营活动的源泉。没有足够的资金，
企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。
所以，作为企业管理中心之一的财务管理，首先必须抓住资金管理这
个核心，以此来搞好整个财务管理。下面爱汇店铺整理的关于企业资
金的管理规章制度，供你参考。
企业资金的管理规章制度篇1
一、基本制度
1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全
现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银
行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。
2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支
现金，不用白条抵库。
二、现金管理制度
1、所有现金收支专人(出纳)负责。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流
水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。
3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存
入银行(一般户)。
4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至
少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有
经手依据。
5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出
差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)
签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款
或报销(详见差旅费报销规定)。
三、支票和网银管理制度
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查
企业资金的管理规章制度--第1页
企业资金的管理规章制度--第2页
(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记
账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日
结，账实相符。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、
出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审
批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人
在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。
5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半
月一次)。
四、印鉴的保管
银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其
他专人和出纳负责保管。
五、现金、银行存款的盘查
1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支
出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指
定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。
2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其
他帐务处理。
六、支出审批制度
购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、
工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效
率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定
专人。
七、差旅费报销规定
报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。
资金管理制度包含资金支付及费用
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