固定资产管理制度.pdf

固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强本公司固定资产的管理，防止资产流失，明确部门及员工的职责，保障各项工

作的正常开展，现结合公司实际，特制定本规定。

一、管理范畴

1、本管理规定对纳入固定资产管理的标准，固定资产购置付款，报账程序以及固定资

产转让、报废、转移、调拨、出借、维修、改造、盘点、等管理过程做出规定。

2、本管理规定适用于公司固定资产采购、保管、使用、处置等相关部门，包括分公司。

二、固定资产标准

1、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他

与生产经营有关的设备、器具、工具等。

2、对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过

2年的，也应作为固定资产管理

3、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。

三、管理职责

1、公司总经理负责对计划内固定资产的请购、付款以及报账单证的审批，同时负责年

度和月度技术改造用款计划和固定资产超计划请购、付款及报账的批准。

2、固定资产分管部门负责提供年度和月度计划，经总经理批准后，办理固定资产采购、

款项支付申请以及报账处理手续；并负责验收固定资产，编制设备编号；以及定期盘点固定

资产。具体分管部门如下：

1综合部负责办公家具、运输工具、电脑、空调等固定资产的请购申请、验收、编码、

盘点、维护等方面的管理事宜。

2猪场库管负责猪场内的固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护保管等方面的

管理事宜。

3综合部采购组负责固定资产的采购、报账以及申请付款等方面的事宜。

4其他部门负责所需固定资产的请购申请、使用和保管。

3、财务部负责计划内或总经理特批的固定资产款项支付申请和报账单证的审核、付款、

入账核算工作，以及对固定资产的监盘工作。

四、管理规定

1、固定资产购置、付款与报账审批程序及要求：

1固定资产的购置

1各部门因工作需要增加固定资产，须填写《请购单》，经部门经理审批后交于综合部

进行固定资产选型评估，再报总经理批准后，交于采购组进行购置。

2固定资产请购经批准后，由采购组安排专人负责采购，采购经办人应根据所需固定资

产性能和选型评估等资料，至少向三家供应商询价，进行比较，合理采购，必要时签订合同。

2固定资产到达公司后，由固定资产分管部门负责验收（猪场及检验设备须使用部门参

与验收），并出据固定资产验收单据

3固定资产付款与报账

1购买固定资产无须预付款项的，可以付款与报账一起办理，采购经办人填写“费用报

销单”，后附相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。

2购买固定资产须预付款的程序如下：

▼须支付预付款时，采购经办人按合同规定预付金额填写“付款通知书”一式两份，后

附合同复印件，报总经理批示，后送财务部审核付款，“付款通知书”一份财务留存做账，

一份退回采购经办冲账时使用。

▼预付款的冲账，凡是预付款报账，采购经办填写“费用报销单”，并在其付款方式上

钩选“冲预付/借支款”项目，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、

固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核冲账处理。

▼到票还须支付尾款时，采购经办按合同规定金额填写“费用报销单”，并在付款方式

上钩选“冲预付/借支款”项目，注明已付金额及余款要付金额，并将原预付的“付款通知

书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。

▼当合同规定有保留款，待保修期满或试运行一段时间后予以支付的，在支付此笔保留

款之前的最后一笔款项时，须索要合同规定的全部款项的发票，财务部会将此笔保留款挂账，

待规定支付时限到时，由采购经办填写“付款通知书”，并在备注栏注明“保留款，发票已

取得”，即可申请付款。

2、固定资产减少报废或出售转让审批程序及要求：

1固定资产报废程序：

1申请报废由固定资产使用或保管部门提出并编制“设备报废申请书”或“报废申请

单”一式两份，说明理由，注明设备编号、名称、规格、购入日期、数量、金额等。

2“设备报废申请书”或“报废申请单”应先送固定资产分管部门会同相关技术人员检

测，验证申请报废理由，核准是否应报废。

3核准应报废的“设备报废申请书”或“报废申