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2023年集团公司财务管理制度范本（精选6篇）

集团公司财务管理制度1

总则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具

体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经

纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭

办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必

要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和

严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字

准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经

纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理

报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须

与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工

作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未

了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会

计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审

计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账

本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉

伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不

再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。

需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定

的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报

废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折

旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作

营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值

的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续，并设置固定

资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜

绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营

业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收

代支、转账。

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代

表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其

委托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支

记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款

单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金