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《工程经济学与项目融资》期末复习资料

1.项目是指在一定的约束条件下,具有明确目标的一次性任务。

2.按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。

3.涨价预备费是指项目在建设期内，由于价格等变化而可能增加的投资额。

4.流动资产是指建设项目投产后为维持正常生产经营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费

用等所必不可少的周转资金。

5.流动资产包括：现金、存货、应收账款。

6.流动比率是指一定时点上流动资产与流动负债的比率,反映在短期债务到期以前,流动资产变为现金用于

偿还短期债务(流动负债)的能力。

7.固定资产投资是指建设投资中形成项目的固定资产的投资为固定资产投资。

8.总成本费用估算表分项估算内容：财务费用、修理费、折旧费。

9.总成本费用由生产成本和期间费用两大部分构成。

10.在产品成本估算中,财务费用里的利息支出包括：长期借款利息、短期借款利息、流动资金借款利息。

11.固定成本是指在总成本费用中,在一定的生产规模限度内,费用与产量变化无关的部分。

12.燃料费属于可变成本。

13.征地动迁费属于新增资源消耗的费用。

14.沉没成本：指已经付出且不可收回的成本。

15.资金机会成本指投资者将有限的资金用于该方案而失去的其他投资机会所能获得的最大收益。

16.财务费用是指企业为筹集资金而发生的各种费用。

17.财务费用包括长期借款利息、短期借款利息、流动资金借款利息。

18.在一定的生产规模内，单位变动成本与产量成反比。

19.当其他条件不变时,平均社会利润率提高,利率也会相应提高。

20.增值税采用“价内税”方式,分为一般纳税人和小规模纳税人。（错误）

21.增值税采用价外税方式,分为一般纳税人和小规模纳税人。

22.某企业需要缴纳消费税,是因为其销售了香烟。

23.加速折旧法包括年限总和法、余额递减法、双倍余额递减法。

24.无形资产的摊销方法采用年限平均法。

25.直线折旧法：年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限

年折旧额=固定资产原值x年折旧率

26.双倍余额递减法是每年折旧额以等比序列下降。

27.双倍余额递减法：年折旧率=2/折旧年限

年折旧额=账面余额×年折旧率

=(原值-已计提折旧)×年折旧率

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28.国家开发银行主要提供基础设施建设及重要的生产性建设项目的长期贷款。

29.项目投资由新设项目法人的资本金和债务资金构成，从项目投产后的经济效益情况考察偿债能力，由新

设法人承担融资风险。

30.融资风险分析包括：资金供应风险、利率风险、汇率风险。

31.现金流量图箭头向上表示“收入”，箭头朝下表示“支出”。

32.计息周期为1年的利率称为名义利率。

33.单利是指仅有本金计息,利息不再计息(或仅考虑原始本金生利)。

34.名义利率是指付息周期为一年的利率。

n

35.实际利率i=（1+r/n）-1r年名义复利率，n每年计息次数。

n

36.复利法：F=P（1+i）

37.单利计息与复利计息的区别在于是否考虑资金的时间价值。

38.复利是指不仅考虑原始本金生利,而且考虑利息生利。

39.资金具有时间价值意味着资金本身能够增值。（错误）

40.现金流出与现金流人的代数和称为现金流量。（错误）

41.将现金流量表示在二维坐标图上,称为现金流量图。

42.资金时间价值计算公式：

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43.偿债基金公式是已知终值来求取年金

44.年金是指分期连续等额支付的资金。

45.终值是指将某时点的资金换算成未来时点等值的资金价值。

46.在相同的利率下，数额相等、发生在不同时间的两笔现金流量的价值不相等。

n-n

47.一次支付终值：F=P（1+i），一次支付现值：P=F（1