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同仁堂2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为220,374.28万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为77,822.87万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,289,014.61

万元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕1,068,640.32万元，维持目前经营活动正常运

转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为1,378,070.64万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生

大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,689,733万元，实际已经取

得的短期带息负债为77,822.87万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为1,689,733万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为1,845,564.18万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,157,226.54

万元，当前实际的带息负债合计为216,545.88万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率不高且在下降，发生资金链断裂的风险很小。资金链断裂风险

等级为1级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

1,536,667.71万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为169,357.07万元。这部分

资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加2.89万元，应

收账款增加2,975.94万元，其他应收款增加2,724.18万元，预付款项增加

4,324.19万元，存货增加47,263.53万元，一年内到期的非流动资产减少

8.56万元，其他流动资产增加101.37万元，共计增加57,383.54万元。应

付账款增加35,850.1万元，应付职工薪酬增加12,262.72万元，应付股利增

加3,791.43万元，应交税费减少14,035.89万元，其他应付款增加11,721.08

万元，应付利息减少0.97万元，一年内到期的非流动负债减少583.6万元，

其他流动负债增加484.05万元，共计增加49,488.92万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收股利0-10019.24-22.1315

应收账款130,113.7114.88134,161.993.11137,137.932.22

其他应收款9,668.52-7.72