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资金收支管理制度

1.前言

为了确保企业资金的有效运用和合理调配，规范资金收支管理流程，提高资金使用效率，维护企业财务安全与稳定，订立本资金收支管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司内部全部部门，并对全部员工的资金收支行为进行相关规定。

3.资金收支流程

3.1预算编制与审批

各部门在每个财年初订立下一财年的预算计划，并提交至财务部门进行审批。

预算计划中应包含估计收入、本钱、费用和利润等内容，认真列出各项目的具体金额和用途。

财务部门对预算计划进行审查，确保其合理性和可行性，并提出修改看法和建议。

经过预算负责人及公司高层审批通过后，预算计划正式生效。

3.2资金申请与审批

各部门在执行预算计划过程中，若有资金需求，需填写《资金申请表》。

资金申请表中应包含资金用途、金额、估计使用时间和经费来源等信息，并由相关部门负责人签字确认。

资金申请表递交至财务部门审批。

财务部门对资金申请进行审查，依据企业财务情况和预算计划，决议是否予以批准。

财务部门将审批结果及时反馈给申请部门，并在《资金申请表》上加盖审批章。

3.3资金支出与报销

资金支出与报销需供应相应的凭证和发票等证明料子，确保相关资金流出符合法律法规并真实有效。

各部门在发生资金支出和报销之前，应先填写《资金支出与报销申请表》，明确资金的用途、金额和相关凭证等要素。

资金支出与报销申请表需经相关部门负责人签字确认后，提交至财务部门进行核对。

财务部门对资金支出与报销申请进行核对，确保其合规性和合理性。

财务部门审核完毕后，将支出或报销申请转交给财务主管或授权人进行最终审批。

财务主管或授权人审批通过后，资金支出或报销款项将由财务部门及时支出至申请人账户，并妥当保管相关凭证。

3.4资金管理与监控

财务部门对企业资金进行全面管理和监控，确保公司现金流的稳定和安全。

财务部门应建立健全的资金管理制度和内部掌控体系，定期进行资金运行情况的统计、分析和报告。

定期对企业资金进行盘点，确保资金账目的准确性和全都性。

财务部门应定期向公司高层报告资金使用情况，并提出针对性的资金管理建议。

4.违规处理与责任追究

对于违反资金收支管理制度的行为，一经发现，将依照公司相关制度进行纪律处分。

严重违规行为将进行严厉处理，包含但不限于警告、记过、降级、罚款等措施，并有可能涉及法律追责。

监察部门将对资金收支活动进行定期检查，查出违规行为将及时进行处理，并对相关责任人进行追责。

5.增补条款

如遇特殊情况需要临时调整预算计划、资金申请和支出等事项，需经过相关部门负责人和财务主管或授权人的书面申请和审批。

本制度的修订和解释权归公司高层全部。

6.结束语

本制度的订立和执行，旨在规范公司的资金收支行为，保障公司财务安全和稳定。全部员工应严格遵守本制度，如有违反，将承当相应的责任和后果。为确保本制度的有效执行，各部门和员工应紧密搭配，乐观搭配财务部门工作，共同提高资金管理的效率和水平。