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为了贯彻落实昆区财政代理记账服务，完成代理记账合同所

列工作任务，提高会计信息质量水平，根据《中华人民共和国会

计法》、《代理记账管理办法》、《行政单位会计制度》及《事业单

位会计制度》等法律法规的规定,结合核算实际状况，制定本方

案。

(一)指导思想：认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、

《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，按照《代理记账

管理办法》及《会计基础工作规范》的要求，规范会计行为，提

高会计信息质量,完善内部管理制度，增强依法决策及能力.

(二)基本原则：在单位会计责任主体不变，资金使用权不

变，财务管理权不变等前提下，着重注重实效,操作统一规范的

原则下，对与我公司签订《代理记账协议》的昆区各行政事业单

位实施会计代理记账及其他服务。

(一)委托单位职责

1、强化会计主体法律责任意识,健全完善本单位财务内控制

度，规范内部控制规程。

2、向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关

资料，完善相关审批签字手续，做好原始资料传递交接手续；

3、负责办理本单位各项资金的缴存、划转、支付等工作

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4、负责登记、保管本单位的备用金、现金及转账支票、发

票，收据、专用凭证的各种票据；

5、负责本单位的出纳工作，并定期与代理记账单位核对货

币资金数额，与开户银行对账。

6、负责本单位固定资产、无形资产、存货等资产管理工作，

包括增减、登记、保管，盘点.定期与代理记账单位核对，做到

账实相符.

7、不得以任何方式授意、指使、强令代理记账机构、会计

人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假

财务会计报告。

8、对代理记账机构提出的需按国家统一财务制度进行更正、

补充的原始凭证,及时予以更正、补充。

9、依据法律法规,接收审计、税务等等机关的监督检查，如

实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，不得拒

绝、隐匿、谎报，推诿。

10、按照代理记账委托协议支付代理记账费用。

(二)代理记账机构及从业人员的职责

1、按照《会计法》，《会计基础工作规范》，《代理记账管理

办法》的有关规定，根据委托人提供的原始凭证和相关资料，按

照国家统一的财务、会计制度的规定进行会计核算。具体包括：

1)各类收入,支出、费用成本的核算,2)各类资产的登记入账；

3)各类债权债务的登记核销;;4)各类应缴税费的登记缴存；6)

实收资本,企业利润等所有者权益的核算；7)其他需要办理会计

手续、进行会计核算的事项。

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2、按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》以及

各委托单位要求，编制财务报告等相关会计信息。

3、严格保守委托单位的财务收支秘密;

4、对委托人示意做出不当的会计处理,提供不实的会计资

料、以及其他不符合法律法规的要求,予以拒绝，并告知委托单

位。

5、接受监察、审计、财政等行政机关部门对委托单位财务

管理活动的监督监察。

6、协助委托单位做好内控管理工作,提高资金使用效率。

7、对委托单位的会计档案，编目、立卷、归档、保管,年度

结束后3个月内，移交委托单位归档保管.

8、使用统一格式的记