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财务部规章制度

财务部规章制度1

为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意识，特制定以下财务安

全制度：

一、下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放

过夜；如需备用金的，备用现金不得超过元。

二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜，

如有遗失，相关人员将比例承担经济损失。

三、下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，谨防失窃及消防事

故的发生。

四、财务用支票，印鉴章需分人保管、配合使用。

五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现金要用包存放好，

严禁使用报纸、塑料袋随意包裹，否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。

六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，

避免被盗、损坏或丢失。

七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否

一致，印章是否清晰。

八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机清点。

九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。

十、做好其他未提及财务安全管理工作。

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财务管理制度

为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业

资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会

计制度的要求，特制定如下管理规定：

一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原

始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会

人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。

每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。

二、预算管理

预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担

的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励

行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促

其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协

商，以免在工作中造成不协调现象。

三、资金管理

1、收入管理

公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，各种收入应

及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费

支出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费

等）、专项经费支出（专用设备购置费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。

经常性经费支出审批权限：元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权

限：总经理审批、财务部核准。

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3、往来款项管理

往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及

时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨

的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料

采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

4、现金管理

（1）公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现金限额

为元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。