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财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告一、实验过程

1、组建模拟公司，建立管理团队

以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队(每组6人)，准备

参与模拟竞争。首先，推选公司总裁，然后，由总裁根据公司生产经营管理的需要

进行职能分工，确定财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位

人选，并明确各自具体职责。

2、规划公司经营，编制财务预算

在熟悉模拟公司市场竞争规则的前提下，各公司召开年度财务计划工作会议，

对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过程

中蕴藏着的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制年度财

务预算。

公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战

略等。

财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。

年度财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预

算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。3、经营模拟公

司，开展财务活动

每年年初，根据公司对市场的分析，依据广告费预算，参加产品订货会，支

付广告费，登记销售订单;根据上年度财务成果，支付应交税费、应付股利。由于

我公司前两年亏损高达38百万，所以在以后年度需将亏损补足才能计提所得税，

股利分配也是到第五年盈利较多才开始分配，第六年也采用固定股利支付率政策进

行了股利分配。

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每年度，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投资(变卖或转产)生

产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产，按订单交货，收回应

收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了赢利，于第一年一季度开始

研发乙产品，同时开始安装半自动生产线一条来生产乙产品，为了扩大生产，到第

二年一季度租入Y厂房来安装生产线，另外又安装一条半自动生产线生产乙产品，

应市场需求，第三年一季度，又为了合理生产乙产品，又开始安装办自动生产线。

每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申请或归还长期贷

款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构建或

融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司于第一年年末申请了四

年期长期贷款83百万，后来又借了7百万，总计90百万，第三年年末发行了四年

期债券24百万。第二年年末开始开发国内、亚洲、国际市场，以及对ISO9000和

ISO14000认证投资。

4、编制财务预算，进行财务分析

afewmembersoftheteamcadresqualityisnotstrong,alotof

thingsafewleadingcadresasmuddlealong;windfloat,inthespecific

keentoengageinformalism,donotfurther,notspeciouswriting,seek

practicalresults,senseofresponsibilityisnotstrong.Suchas

productionsafetysupervisionandmanagementwork,thestrict

requirements,heavytask,individual

每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财

务报表及公司实际运作情况，分工