7700-1公众公司信息披露情况核对表（新三板创新层年报适用）.doc

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新三板（创新层）挂牌公司信息披露情况核对表（年报适用）

被审计单位：

索引号：

7700-1

页次：

项目：新三板（创新层）挂牌公司信息披露情况核对表

编制人：

日期：

财务报表截止日/期间：

复核人：

日期：

编制说明：

根据《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》的规定，注册会计师对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，不要求注册会计师获取超过形成财务报表审计意见所需要的审计证据，也不要求注册会计师对其他信息提供一定程度的保证。但注册会计师应阅读和考虑其他信息，以防止其他信息与财务报表或者与注册会计师在审计中了解的情况存在重大不一致（可能表明财务报表或其他信息存在重大错报），损害财务报表和审计报告的可信性。注册会计师应阅读和考虑上市公司年度报告中的其他信息（财务报表和审计报告以外的财务信息和非财务信息），并对上市公司摘录审计报告及审计后财务报表、内部控制审计报告（如有）、内部控制鉴证报告（如有）、盈利预测审核报告（如有），以及其他专项意见信息进行核对。

本核对表供进行上述阅读并记录重大不一致时使用。尽管本核对表并未涉及对事实的重大错报，但如果在阅读上述信息以发现重大不一致时也注意到对事实的重大错报，也应当遵循《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》要求，与管理层讨论该事项。此外，如果同时还发现重大漏报，也应提请管理层注意。

本核对表仅针对全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，且由于格式指引仅为年度报告信息披露的最低要求，实务中相关挂牌公司年报披露信息很可能不局限于此。

简称

引用法规

格式指引

《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第9号——创新层挂牌公司年度报告》证监会公告[2020]第5号

注：本核对表中的“一致”含义较为宽泛，凡是不相互矛盾的即称为“一致”。

重要提示：下表内容主要为其他信息与已审财务报表、附注及我们出具的其他报告中披露的信息相比较，如果被审计单位披露的其他信息虽然没有在财务报表、附注及我们出具的其他报告中体现，但是与我们在审计中了解到的情况存在不一致的，项目组也应进行记录并按《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对其他信息的责任（2016年修订）》执行程序。

序号

核对内容

条款

是

否

N/A

一

重要提示、目录和释义

－

如本所对挂牌公司年度财务报表出具非标准审计报告，则公司是否在“重要提示”部分中对此作出提示？此处提示中披露的报告意见类型与实际情况是否一致？

第12条

-

公司提示投资者特别关注和注意阅读的重大风险及其变化之处，与我们在审计过程中了解到并在底稿中记录的对公司经营状况产生不利影响的重大风险及其变化是否一致？

第13条

二

公司概况

－

公司的法定中（外）文名称与审计报告中收件人中的公司名称、财务报表封面，以及财务报表附注“公司基本情况”中的称谓，是否一致？

第15条(一)

－

公司法定代表人姓名，与财务报表签字页中的相关姓名是否一致？

(二)

－

公司注册地及办公地址、挂牌时间、转让场所、主要产品与服务项目、股本信息、控股股东及实际控制人、年度内注册变更情况等信息与财务报表附注“公司基本情况”相关内容是否一致？

(四)、

(六)-(九)

－

公司聘请的会计师事务所名称是否为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），办公地址是否正确，签字会计师是否与本所出具的审计报告签字会计师一致？

(十)

三

会计数据、经营状况和管理层分析

－

近2年的主要会计数据和关键指标（编制合并财务报表的以合并财务报表数据计算）与财务报表及“财务报表补充资料/非经常性损益、净资产收益率与每股收益”中数据是否一致？计算公式是否符合相关会计准则或信息披露规则规定，计算采用的数据是否与财务报表中的数据一致？对以前年度财务报表进行追溯调整或重述的，是否同时披露了调整前后的数据？数据的排列是否自报告期开始从左到右序时排列？

资产总计

负债总计

归属于挂牌公司股东的净资产

营业收入

归属于挂牌公司股东的净利润

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额

净资产收益率

每股收益

以下指标与审计完成阶段执行的财务报表分析程序中的相关指标数据是否一致？

资产负债率

流动比率

利息保障倍数

毛利率

应收账款周转率

存货周转率

总资产增长率

营业收入增长率

净利润增长率

第16条

第17条

-

公司简要介绍的报告期内公司所从事的主要业务、主要产品与服务，与财务报表附注“公司基本情况”中的相关披露是否一致？

第19条

报告期内主要经营状况

第21条

－

经营计划实现情况、行业发展、周期波动、行业法律法规变动