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城投财务管理制度--第1页
延安城市建设投资开发有限责任公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司
(以下简称公司)的财务管理和会计监督、规范财务行为,保
证国有资产的保值、增值和安全完整,依据《中华人民共和国
公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》,结合
公司实际,制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务.
第三条公司设置财务部,公司发生的各项经济业务及
资金结算必须通过财务反映和会计核算,实行会计监督。
第二章资金管理办法
第四条现金管理
(一)现金的使用范围
1.员工工资、奖金、补贴、津贴;
2.支付给公司外部人员的劳务报酬;
3.各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出;
4.出差人员必须随身携带的差旅费;
5.结算起点2000元以下的单位之间的零星支出;
6.确定需要支付现金的其他支出。
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(二)公司取得的货币资金收入必须及时入账,不得账
外设账,严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算,任何
部门或个人不得私自截留现金,私设小金库;
(三)不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现
金。
(四)不得将公款以个人名义存入银行,不准私自挪用
现金,以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
(五)不准坐支现金.
(六)在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是
否符合制度规定,其原始凭证是否齐全、合法,票据是否有
涂改、大小写金额是否相等。
(七)所收付的现金必须认真清点,辨明真伪,现金一经
付讫,应在原始单据或凭证上加盖“付讫章。
(八)为防止现金在存取款途中发生意外,出纳人员携
带现金不得中途停留,若数额较大,至少两人以上存取现金,
以保证人款安全.
(九)为保证现金安全,应严格控制库存现金额度,现金
数额不得超过15000元人民币,现金须存放保险柜,保险柜
应存放于安全地点。
(十)财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点,
盘点后编制《库存现金盘点表》.
第五条银行存款管理
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(一)公司发生的经济往来业务,除符合现金支付范围
外,都必须通过相关银行结算方式结算。
(二)公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开
立账户,办理存款、取款和结算业务.银行账户的开立必须符
合公司实际经营管理需要,不得随意开立多个账户。
公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可
开设.对开立的账户,公司应当定期检查,对无需用账户及时
清理。
(三)公司通过网上银行交易的,与银行签订网上银行
操作协议,根据操作授权和密码进行规范操作,财务负责人
对交易审核。
(四)公司必须严格遵守银行结算纪律,不得签发没有
资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不得签发、取
得和转让没有真实交易和债权债务的票据。公司一律不
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