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企业全面预算管理与控制
----化解企业预算管理中“十面埋伏”的“10招32式”
讲师:孙犁
【课程亮点】标杆力量身临其境解决问题成功经验
1、向百强企业海尔学习预算管理,借鉴成功模式;
2、课程运用大量案例,并穿插角色扮演,分组练习,身临其境地学习;
3.带着疑问来,带着方案回,公司管理层集体参与,效果凸显;
4、孙老师百强企业预算管理成功经验无私与参会学员分享;
【课程内容】
第一部分:通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”
第一招:化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视,不夸大不抵制
第二招:化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调
第三招:化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结,战略数字形式的上传下达
第四招:化解预算控制的问题——精准控制到人,控制到业务层面
第五招:化解预算调整的问题——防止过多审批调整,减少不定因数
第六招:化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务,每个部门,不走马不观花
第七招:化解预算考核问题——阶段性考核与调整,及时跟进与督促
第八招:化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素,科学合理调整
第九招:化解预算的跟踪------保证预算分阶段的完成
第十招:化解预算的中的执行问题-----预算完成的保证
第二部分:突破预算管理“十面埋伏”,提高企业财务预算管理作用
一、企业预算管理常用问题分析与应对
1.预算文化与对预算的认识误区与纠正
(1)制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死,松则乱”
(2)战略规划和年度计划的关系“上梁不正,下梁歪”
(3)“公司计划和部门或项目计划”唇齿不依”
(4)公司最明白的人,不干最明白的事“越俎代庖”
(5)预算程序不顺“门道不对”
【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对
二.预算制订中常见问题与纠正
(1)各部门目标往往定得过低
(2)各部门计划往往缺乏协调性,易发生资源分配冲突
(3)预算责任不全面、系统且缺乏价值观
(4)目预算管理流于形式,目标、责任难以落实,不相匹配
3.预算执行/监控中常见问题与纠正
(1)没有相应工具进行监控和考察进度
(2)部门绩效考核缺乏基础和比较对象
(3)过程控制不到位,与外部环境的相融性较差
(4)预算考评和薪酬上的误区,使预算的处境尴尬
三、预算管理实务操作指导:
1.诊断分析去年预算的问题
2.进行全面预算总体方案设计
3.认清阻力和可能面对的问题,坚决贯彻实施全面预算管理
四、全面预算体系构架与关系
1、组织架构
2、岗位设置
3、岗位职责
4、议事日程
5、预算制度制定
6、预算制度落实与考核
7、案例分享
五、如何编制科学的预算
1.全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
2.表格模板
3、全面预算编制过程中人员参与的重要性
4.预算编制中常见问题及改进思路
5.从战略到预算,将战略通过数字的形式转换为日常行为指南
六、全面预算是很好的内部控制管理工具
1.全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨:
(1)何谓“好”?
(2)如何处理“大河”“小河”的关系?
(3)薪酬计划应否与预算考评对接?如何对接?
(4)事业部利润发生重大偏差,如何处理?
(5)预算超支如何处理?
(6)如何设计预算考评?
(7)案例分析综合案例控制的本质
(8)改善or牵制?
(9)预算的弹性度如何控制?
(10)预算的调整与追加如何处理?
七、问题解答与交流
案例分享与互动
总结
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