税务会计岗位招聘笔试题与参考答案(某大型央企).docxVIP

招聘税务会计岗位笔试题与参考答案(某大型央企)(答案在后面)

一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、下列哪项不属于税务会计的基本职能？

A、税务筹划

B、税务核算

C、税务咨询

D、财务管理

2、在增值税会计处理中，下列哪项不属于增值税的进项税额？

A、购进原材料支付的增值税

B、购进固定资产支付的增值税

C、接受投资支付的增值税

D、销售产品支付的增值税

3、税务会计在进行税收筹划时，以下哪项不属于税收筹划的范围？

A.选择合理的会计政策

B.利用税收优惠政策

C.优化企业组织结构

D.合理确定折旧方法

4、以下关于增值税会计处理的说法，正确的是：

A.增值税专用发票的进项税额可以直接抵扣销项税额

B.小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票

C.增值税一般纳税人销售货物时，必须开具增值税专用发票

D.增值税一般纳税人购进货物时，必须取得增值税专用发票

5、税务会计在进行增值税纳税申报时，以下哪个税种属于价外税？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.资源税

6、企业在计算企业所得税时，以下哪项支出不得在税前扣除？

A.生产经营成本

B.合理的工资、薪金支出

C.资产损失

D.违法经营罚款

7、以下哪项不属于税务会计的职责范围？（）

A、编制税务申报表

B、审核财务报表

C、计算应纳税所得额

D、进行内部审计

8、企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入税前扣除？（）

A、实际发生的办公费用

B、员工福利费用

C、合法支出的广告费用

D、捐赠支出超过规定比例的部分

9、关于增值税的计税依据，以下哪个选项是正确的？

A.销售额减去销售折扣

B.销售额减去销售折扣和销售退回

C.销售额减去销售折扣、销售退回和销售折让

D.销售额

二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）

1、关于税务会计，以下哪些说法是正确的？

A、税务会计是企业会计的一部分，主要负责处理与税收相关的事务

B、税务会计的工作内容不包括编制财务报表

C、税务会计需要遵循国家税法规定，确保企业纳税合规

D、税务会计负责编制企业的增值税申报表

2、以下哪些属于税务会计在日常工作中需要关注的税收政策变化？

A、增值税税率调整

B、企业所得税优惠政策

C、个人所得税专项附加扣除政策

D、关税税率变动

3、以下哪些行为属于违反税务会计职业道德规范的行为？（）

A.收受贿赂

B.泄露客户机密

C.恶意拖延税务申报

D.擅自修改会计凭证

4、税务会计在处理以下业务时，应当遵循哪些原则？（）

A.实质重于形式原则

B.重要性原则

C.权责发生制原则

D.实际发生原则

5、以下哪些属于税务会计的职责范围？（）

A.编制税务报表

B.研究和解读税法政策

C.负责税务筹划

D.参与公司内部审计

6、以下哪些是税务会计在处理税务事项时需要遵循的原则？（）

A.税法遵从原则

B.公平原则

C.真实性原则

D.保密原则

7、以下哪些是税务会计在编制税务报表时必须遵循的原则？（）

A、合法性原则

B、真实性原则

C、及时性原则

D、完整性原则

E、一致性原则

8、以下哪些属于税务会计的主要职责？（）

A、负责企业税务申报的编制和提交

B、进行税务筹划，优化企业税务负担

C、参与企业预算编制，提供税务相关的财务数据

D、对内部税务流程进行监督和评估

E、处理企业税务争议和税务检查事宜

9、以下哪些是税务会计在编制纳税申报表时需要遵循的原则？（）

A.税法依据明确

B.申报内容真实

C.申报程序规范

D.申报期限遵守

E.申报表格完整

三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）

1、企业所得税的税率对于所有企业都是一致的，不存在差别化征收的情况。

2、增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，可以选择简易计税方法计算销项税额。

3、税务会计岗位的职责仅包括处理企业的纳税申报和税务筹划。

4、企业发生的所有费用都必须在当期计入成本，不得跨期摊销。

5、企业支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，可以在计算企业所得税时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。（）

6、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策，并可以开具增值税专用发票。（）

7、税务会计岗位的工作内容仅限于处理企业的税务申报和缴纳工作。（）

8、税务会计在处理企业的增值税纳税申报时，可以忽略对销项税额和进项税额的审核。（）

9、企业所得税法规定，企业的收入总额包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。因此，所有上述收入均需计入