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业务1收购车定金
公司收到客户X购车定金,收取现金4000元。
借:库存现金4000
贷:预收账款-整车-X4000
业务2收购车定金
公司收到客户A购车定金,刷银行卡支付2000元
借:其他货币资金-银联2000
贷:预收账款-整车-A2000
业务3收到汽车维修款
公司预收到客户B的汽车维修款,刷卡支付1700元
借:其他货币资金-银联1700
贷:预收账款-维修-B1700
业务4刷卡到账
公司银行账户到账3687.05元,手续费12.95,合计3700元
借:银行存款3687.05
财务费用-手续费12.95
贷:其他货币资金-银联3700
业务5收到车款、行车记录仪,确认收入,结转成本
客户到公司现场订购轿车,同时当场支付现金整车款含税价135000元和行车记录仪
款含税价267元,合计135267元;结转整车成本11158.12元,月末统一结转行车记录
仪成本。
借:库存现金135267
贷:主营业务收入-整车收入119469.03
应交税费-应交增值税(销项税额)15530.97
主营业务收入-装饰收入236.28
应交税费-应交增值税(销项税额)30.72
借:主营业务成本-整车成本11158.12
贷:库存商品-汽车11158.12
业务6收首付款
客户X到公司刷卡支付首付款90000元订购公司轿车,并申请办理上汽贷款支付余款
借:其他货币资金-银联90000
贷:预收账款-整车-X90000
业务7存现
把现金140000元存入银行。
借:银行存款140000
贷:库存现金140000
业务8收到X车款、导航款、服务费、代收保险费、购置款、上牌费
客户X转账到公司银行购买整车款含税价90400元,又购买导航款含税价7000元;
同时让公司代办保险费款6931.9元、购置税8000元、上牌费300元,公司收代办服务
费含税价500元。结转汽车整车成本97354.70元,月末统一结转导航成本。
借:银行存款113131.9
贷:主营业务收入-整车收入80000
应交税费-应交增值税(销项税额)10400
主营业务收入-装饰收入6194.69
应交税费-应交增值税(销项税额)805.31
其他业务收入-服务收入471.7
应交税费-应交增值税(销项税额)28.3
其他应付款-代收保险费/购置费/上牌费6931.9+8000+300
借:主营业务成本-整车成本97354.7
贷:库存商品-汽车97354.7
业务9收售后维修款
收客户售后维修款含税价2072元。其中:客户现金支付470元,刷卡支付1602元
借:库存现金
其他货币资金-银联
贷:主营业务收入-售后收入-工时/配件
应交税费-应交增值税(销项税额)
业务10报销伙食费
以银行存款支付行政部报销伙食费8890元。
借:管理费用-职工福利费
贷:应付职工薪酬-职工福利费
借:应付职工薪酬-职工福利费
贷:银行存款
业务11报销上牌代办费
销售报销代付客户上牌费600元。以现金支付。
借:其他应付款-代收上牌费600
贷:库存现金600
业务12收车一批
公司所购汽车到达验收入库,(该批车期已在“在途物资”科目下)
借:库存商品-汽车
贷:在途物资-汽车
业务13收到洗车费
现金收到客户洗车款含税价150元。
借:库存现金150
贷:主营业务收入-服务收入141.51
应交税费-应交增值税(销项税额)84.9
业务14收到维修款
公司银行行收到X预存维修款6650元,维修款为车主购平安保险所得的保险款,车
主与平安保险沟通让保险款直接支付到公司银行。
借:银行存款
贷:预收账款-维修-X
业务15刷卡到账
借:银行存款
财务费用-手续费
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