印务公司财务管理制度.docx

印务公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强印务公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.负责公司的财务管理和会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.编制公司财务预算、决算方案，监督预算执行情况。

3.制定公司财务管理制度和会计核算办法，规范公司财务行为。

4.参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

5.负责公司资金筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

6.负责公司资产的管理和核算，确保公司资产安全完整。

7.负责公司财务报表的编制和报送，及时向公司领导和有关部门提供财务信息。

8.负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳国家税收。

9.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和会计核算的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算目标与公司战略目标相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算数据真实可靠、预算指标切实可行。

3.坚持全面预算、全员参与的原则，确保公司各项财务活动都纳入预算管理范围。

4.坚持预算刚性原则，严格执行预算，确保预算的严肃性和权威性。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度财务预算建议。

2.财务部门对各部门提出的财务预算建议进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案。

3.公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

4.财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司年度财务预算方案。

5.公司年度财务预算方案经公司董事会审议通过后，下达各部门执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

2.财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

第四章资金管理

第十条公司实行资金集中管理制度。公司资金由财务部门统一筹集、使用和管理，确保公司资金安全、高效运转。

第十一条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

2.资金筹集可以采取银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。

3.财务部门要加强对资金筹集的管理，确保资金筹集成本最低、风险最小。

第十二条资金使用：

1.公司资金使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金使用合理、合法、有效。

2.资金使用要坚持先审批后支付的原则，严格履行审批手续。

3.财务部门要加强对资金使用的监督和控制，确保资金使用安全。

第十三条资金结算：

1.公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行，确保资金结算安全、及时、准确。

2.资金结算可以采取银行转账、支票、汇票等方式。

3.财务部门要加强对资金结算的管理，确保资金结算手续完备、凭证齐全。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十五条流动资产的管理：

1.货币资金的管理：

（1）公司要严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度，加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。

（2）货币资金的收付要严格履行审批手续，严禁白条抵库和坐支现金。

（3）财务部门要定期对货币资金进行清查盘点，确保货币资金账实相符。

2.应收账款的管理：

（1）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理责任。

（2）财务部门要定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，确保应收账款及时收回。

（3）对逾期应收账款，要采取有效措施进行催收，必要时可以通过法律手段进行追偿。

3.存货的管理：

（1）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，明确存货管理责任。

（2）财务部门要定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。

（3）对积压存货，要及时进行处理，减少存货积压损失。

第十六条固定资产的管理：

1.公司