广康生化内部控制管理制度（2024年9月）.PDFVIP

广东广康生化科技股份有限公司内部控制管理制度

广东广康生化科技股份有限公司

内部控制管理制度

第一章总则

第一条依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《证券法》《深圳证券

交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等要求，结合广东

广康生化科技股份有限公司（以下简称“公司”）实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，

采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战

略和经营目标的机制和过程。

第三条内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制是由

企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所

属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风

险领域。

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等

方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现

有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一）内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分

配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关

的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在

可承受度之内。

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（四）信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保

信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制

的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条本制度适用于公司及控股子公司。

第二章内部控制制度的框架和执行

第七条公司应不断完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构

合法运作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良

好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体职工充分了解并履行

职责的环境。

第八条公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗

位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。

第九条公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：

（一）销货及收款环节：包括销售及预定、开立售后发票、确认收入及应收账款、

执行与记录现金收入等的政策及程序。

（二）采购、费用及付款环节：包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处理采

购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、

执行与记录现金付款、供应商考察与选择、供应商合同签订、供应持续督导、价格监控、

采购监督与制衡、与采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序。

（三）生产环节：包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算存货

及生产成本等的政策及程序。

（四）研发环节：包括基础与前瞻性