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信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明--第1页
信用社（银行）综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明
一、存款业务
（一）个人业务
1、个人业务凭证（贷方）。本机构客户存款业务，作2111活期储蓄
存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存
款等科目贷方记账凭证。
通存通兑代理他机构客户存款业务，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖
汇兑汇差等科目贷方记账凭证。
他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证，作4629省
辖汇兑汇差
/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款
/2151定期储蓄存款
/2155教育储蓄存款等科目汇总记账凭证，他代本清单分别作汇总记
账凭证的附件。
2、个人业务凭证（借方）。本机构客户取款业务，作2111活期储蓄
存款/21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证。
通存通兑时，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记
账凭证。
资金去向为待销账时，打印个人业务凭证（借方）、贷方记账凭证，
个人业务凭证（借方）作21111个人银行结算存款等科目借方记账
凭证，贷方记账凭证作
2431应解汇款科目记账凭证。他代本借方业务待批处理完成后生成
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信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明--第1页
信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明--第2页
系统汇总记账凭证。作为4629省辖汇兑汇
差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等
科目汇总凭证，他代本清单作汇总记账凭证的附件。
3、存款利息单。第一联借方凭证，作2611应付利息/5211利息支出
科目借方凭证；第二联贷方凭证，如为储蓄存款作应缴代扣利息税
科目贷方记账凭证，如为单位存款作存款账户贷方凭证；第三联作
客户利息证明单。
通存通兑时：个人业务凭证作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差
等科目借方记账凭证。存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证
的附件。
4、旧存单。旧存单支取时打印借方记账凭证，旧存单作借方记账凭
证附件。如客户要求部分提前支取，需将旧存单更换为新存单，然
后按新存单方式处理。
5、特殊业务申请书。第一联随当日会计凭证装订；第二联客户留存。
（二）对公业务
1、现金缴款单。第一联作对公存款科目贷方记账凭证；第二联作客
户回单。本代他时，作4639县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证。
2、现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的
全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）等三项制度的通知》
（农信联办〔〕
98号）规定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。
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信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明--第2页
信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明--第3页
3、进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户
银行交给持（出）票人的受理回单；第二联收款人开户银行作贷方
凭证；第三联收款人开户银行交给收款人的收账通知。
4、从待销账转入到对公客户账户打印借、贷方记账凭证和收账通知，
借方凭证作为2431应解汇款科目记账凭证，贷方凭证作为客户账户
贷方记账凭证，收账通知交客户。
5、收费凭证。第一联客
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