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2024年公司预算管理制度8篇

公司预算管理制度1

1、目的

规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理

水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范

经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经

营目标和发展战略协同。

2、适用范围

本制度适用于XX公司所有中心部门及实质控制的子公

司。

3、管理职责

3.1预算管理员会：由董事长或总经理任组长，财务总

监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。

负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定

目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与

调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、

超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析

会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批

制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;

其他相关事项。

3.2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算

管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指

导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分

公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总

后编制公司的预算案，并报预算管理员会审查。根据预算管

理制度，制定预算调整方案，报预算管理员会审批;汇总和

分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，

报预算管理员会审批。

3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包

括：根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，

报相关部门审核;执行和控制预算员会下达的预算;定期分

析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理员会提

出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门

之间的预算关系。各运营单位应设立专(兼)职人员进行预算

的编制、跟踪及分析评价。

3.4预算监控机构：由审计部执行，其主要职责包括：

对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执

行情况分析，编制分析报告，提交预算管理员会审核;对预

算制度的执行情况进行检查和监督。

3.5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财

务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确

定预算考核指标，报预算管理员会审批;根据各预算责任单

位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，

出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。

4、定义

4.1全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单

位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有

效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。

是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。

4.2预算责任中心是根据各运营单位和管理部门在预算

总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享

有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。

5、内容

5.1全面预算的管理原则

5.1.1统一规划原则。预算目标由公司总部统一规划，

并与公司总体的经营目标一致，各级预算单位必须服从于公

司的总体战略目标和经营目标。

5.1.2分级管理原则。预算目标经过逐级分解后实行分

级管理，下达的预算指标由各级运营及管理单位负责落实，

各单位对各自归口的业务编制预算，并对预算执行负责，公

司统一对各单位预算执行情况分析考核。

5.2全面预算的期限与效力

5.2.1预算期间为公历年度的1月1日12月31日，按

月份编制执行。

5.2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制

期为每年10月-12月。

5.2.3预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般

情况下不得随意更改和调整，以确保预算的权威性。

5.3预算编制的内容

5.3.1预算编制的原则：坚持效益优先原则，实行总量

平衡，进行全面预算管理;坚持积极稳健原则，确保以收定

支，加强财务风险控制;坚持权责对等原则，确保切实可行，

围绕经营战略实施。

5.3.2预算的类别

预算分为业务预算和财务预算两类

1)业务预算包括：销售预算、生产预算、材料采购预算、

人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用和管理

费用预算等;

2)财务预算主要是指资金筹措