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新能源汽车的融资租赁方案及运营建议

一、什么是融资租赁？

提到车辆融资，原先大部分人的概念里只有找银行做抵押贷款，

或者找一些厂商的汽车金融公司做汽车消费贷款，实际上近几年，融

资租赁这种新的融资形式正越来越被大家所接受。到底什么是融资租

赁呢？

（一）融资租赁定义

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产

业。具体是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的

选择，出资向供货人购买租赁物件，并出租给承租人使用。承租人分

期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，

承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人

根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属由出租

人和承租人协议约定，一般租赁物所有权由出租人转让给承租人。

（二）融资租赁常见分类

融资租赁主要分为直租和售后回租两种形式，为了便于大家理解，

我分别举个例子来说明。

1.直租

直租的模式其实与传统的汽车消费贷款在流程上很相似，基本是

以下几个步骤：

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（1）假设客户要买一台车，但他钱不够，他就可以来找我们融和租赁

洽谈购车意向和融资意向。

（2）如果客户有熟悉的卖车方，客户可以指定卖车方，如果没有，

融和租赁会根据客户所需要的车型，向客户推荐卖车方。

（3）通过了风险评估之后，融和租赁将和客户签订租赁合同，融

资期限一般为2-3年。

（4）融和租赁与卖车方签订购车合同，约定付款后，卖车方向客

户直接交付车辆，但是车辆的所有权属于融和租赁。

（5）合同都签订完成后，客户需要向融和租赁支付20%-30%的车

辆定金。

（6）融和租赁收到客户支付的定金后，再向卖车方支付全部购车

款，实际上等于为客户融资了购车款的70%-80%。

（7）卖车方收到全额车款后向客户交付车辆，并协助办理上牌、

保险等事宜。保险费用由客户来承担，受益人也是客户。

（8）客户与融和租赁再签订一份《租赁物交付证明》，之后客户

就可以正常使用汽车了。

（9）在租赁期间客户需要向融和租赁定期支付租金，这个租金里

包含了本金和利息两部分，租赁期越往后，客户累计偿还的本金越多，

客户需要支付的利息也就越少。

（10）租赁期结束之后，客户只需要支付100元的名义价款，就

可以从融和租赁那里拿回车辆的完整所有权，融和租赁会将车辆过户

给客户。

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这样，一个完整的直租业务流程就结束了。

直租模式有三个最大的特点，也是它与银行贷款的最重要区别：

（1）直租的融资款是由融和租赁直接支付给卖车方的，购车用户

本身并不能自行支配这笔钱，属于专款专用的性质。

（2）直租模式下，车辆所有权是融和租赁的，并不是购车用户的。

到期需要进行车辆过户，转移所有权。

（3）直租模式下，租金中的本金和利息部分都可以开具17%的增值

税专用发票，客户拿到这些发票之后可以作为进项税抵扣。

相比之下，不管是银行贷款，还是汽车消费贷款，还是我们下面

要说的售后回租，都只能开具6%的增值税普通发票。客户拿到这类发

票之后是不能够作为进项税抵扣的。

2.售后回租

再来讲讲售后回租。售后回租与直租在流程上的主要区别在于：

（1）客户用来融资的标的物是客户自己已经全款买下的车，或者至

少已经支付了首付款。

（2）客户把这台已经付过款的车名义上出售给融和租赁，获得融和

租赁支付的“购车款”，实际上就是融资的本金。

（3）如果车辆是客户全款买下的，那么融资款就直接发放给客户。

如果客户只支付过部分购车款，那么融资款就直接支付给卖车方。

（4）虽然这台车名义上已经出售给融和租赁了，但客户并不需要真

的将车辆过户给融和租赁。客户只需要办理一下车辆抵押，并将《车

辆登记证书》交给融和租赁，这一点跟直租模式具有本质区别。

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（5）租赁期结束之后，客户一样只需要支付100元的名义价款，

就可以从融和租赁那里拿回车辆的完整所有权，融和租赁会解除车辆

的抵押，并将《车辆登记