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公司货币资金管理制度

一、目的

为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家

关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完

整，提升资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、

完整的财务信息。

二、货币资金管理原则

1．货币资金的取得必需来源于国家允许的合法渠道。

2．全部货币资金收支必需取得国家规定的合法票据。

3．全部货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账

实符合。

4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款

项。

5．全部借款必需坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的

原则。

6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。

7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。

三、现金管理

1．使用范围

1.1支付员工工资、奖金及各种补助。

1.2支付个人劳务报酬。

1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各

项奖金。

1.4与个人合作的技术协作费。

1.5支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。

1.6因公出差必需随身携带的差旅费。

1.7结算起点（2000元）以下的零星开支，特别情况需支付结算

起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。

1.8根据业务需要，用于专门用途的备用金。

1.9必需支付现金的其他支出。

1.10不许超范围使用现金。

2．实行库存现金限额管理制度。

3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送

存开户银行，不得坐支现金。

4．坚持现金盘点制度。每日下班前现金出纳必需进行现金盘点，

并与现金日记账余额进行核对，不许白条抵库，发现差别及时查明原

因予以解决。

5．现金管理的其他规定

5.1现金必需保管在保险柜内。

5.2不许编造用途套取现金。

5.3不许法人单位之间互相借用现金。

5.4不许利用账户替其他单位和个人套取现金。

5.5不许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

5.6建立内控制度，财务负责人应定期（每周1次）或不定期地

对库存现金进行检查，以保证现金的安全与完整。

5.7建立严密的内部牵制制度，保证账款分开，现金出纳和记账

人员职责严格分开。

四、银行存款管理

1．银行账户管理

1.1公司的银行账户的管理统一由财务部管理，财务部负责银行

账户的开立、使用、清理和关闭，公司其他任何部门无权利用对银行

账户的管理工作。

1.2银行账户由财务部按照《银行结算办法》的规定，结合公司

管理、业务需要，在银行开设基本账户（指可以支取现金的账户）和

结算账户（只允许进行银行转账，不得提取现金的账户），其他部门

无权独立开立任何账户。

1.3依法开立和使用账户，不得出租、出借或超范围使用账户。

1.4关于不需用的银行账户，财务部应及时进行清理，并根据业

务需要，对在用的银行账户进行日常监管。

1.5原则上只允许开立一个基本账户和一个结算账户，如需要开

立多个银行账户时，需报告公司财务部。

2．银行印鉴管理

2.1公司的银行预留印鉴应分别由两名财务人员保管和使用。

2.2不许在票据上提前加盖全部财务印鉴，只有出具票据时才允

许加盖全部银行印鉴。

2.3财务专用章的使用范围为：公司财务部出具的相关财务事项

的说明、证明、往来款的划转、票据、发票、收据及报表，严禁超范

围使用财务专用章。

3．银行结算管理

3.1银行结算的日常种类包含：支票、银行汇票、银行本票、信

用卡、汇兑、委托收款、信用证等，各地凡启用一种新的结算方式的，

应进利用用流程的梳理以及制订相应管理原则，再利用用。

3.2公司原则上不收取任何单位的商业承兑汇票。

3.3支票使用相关规定

3.3.1请购支票要结合业务需要合理确定数量。

3.3.2对外签发支票，必需填列用途、日期、金额或限额，小写

金额前加封（关税除外），不许签发远期支票，并且印鉴和笔迹肯定

要清