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会计基础库存现金知识复习

会计基础库存现金知识复习

一、库存现金的使用范围

1.职工工资津贴;

2.个人的劳务报酬;

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术/文化艺术/体育等各种奖金;

4.各种劳保/福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购的农副产品及其他物资的价款;

6.出差人员必须携带的差旅费;

7.结算起点(1000元)以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出.

二、库存现金限额

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定

天数

三、库存现金收支的规定

1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开

户银行确定送存时间;

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