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D:将来业务子流程模式说明
目标/
统一并规范无须进行校验而直接在AP中录入的处理流程，确保此类处理有
序、科学。
改进内容:
子流程综述:
•费用稽核收到财务后，审核的与正确性。
•若审核无误，则可进行的录入，产生预制凭证交由核算部经理审核。
•核算部经理审核预制凭证科目的正确性及手续的完善性等。若预制凭证审
核无误，直接将预制凭证过账；如审核有误的，可直接修改预制凭证，修改后过账
为凭证。
•若有预付款，费用稽核可进行清账。
对现有做法的改变:
•若已预付款，录入时系统会自动弹出预付款记录，提示费用稽核
进行清账。
•在过账前可以预制凭证，并打印、整理预制凭证交由主办审核。如核算部
经理审核有误的，可以直接修改预制凭证；如无误的，直接将预制凭证过账。
E:将来业务子流程示意图
060
打印凭证
否否
010050
开始收到020是030040是预制凭证过过帐凭证
审核通过预制凭证通过
账
预制凭证080是070
清账已预付款
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