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集团财务核算、预算、资金管理-摘要

集团财务核算、预算、资金管理–摘要

管控专家阿德里安·卡德伯里爵士:“公司的失败都是由其管控的失

败而引起的”!一.前言

管控的中心问题:如何建立一个强有力的集团公司管控系统，没有

管控系统，集团就谈不上什么真正的管理!

集中管理协同商务。事权可以分散财权必须集中。

1.集团财务管控的内容有哪些？

全面预算管理；

集中资金管理；

财务核算管理；

投资管理；

税务筹划管理；

财务管控系统的规划。

2.集团财务管控的趋势？

财务要从传统的业务处理模式转入到财务管理及分析；

集中的资金管控，包括：核算集中、大额支付集中及核算控制集

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中；

全面预算管理；

集中的财务核算；

集团财务内容从交易业务处理为主转变到以决策支持为主；

全面、完整的集团财务管控规范,有配套的风险内控系统确保规范

落地。二.集团财务核算

集团集中核算解决方案：构建集中的会计核算平台，贯彻和执行

统一的会计核算制度，规范基础数据，实现会计核算集中应用。

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1.集团财务核算的关注点？

1）建立信息一致、可比的会计核算体系统；

2）从机制上保障整个集团内控制度的贯彻执行；

3）解决集团企业成员之间内部对账难的问题；

4）解决企业面向不同报告要求的多核算账簿问题；

5）财务实时反映和监督业务，实现网上报销；

6）实时掌控全集团的资产分布、变动情况；

7）帮助企业适配新会计准则；

8）构建及时准确的集团报表体系。

2.集团财务核算关键应用（集团企业应该从哪些方面进行财务核

算管控）？

实现财务数据集中，加强财务信息监管力度-透明度（对财务信息

实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管）；

规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性（固化财务制度

和政策的执行体系，实现向管理职能的转与）；

平台化系统架构，满足个性化核算流程需求-客户化（流程配置平

台、动态会计平台、审批流、预警平台、组件化）；

及时专业的报表管理-展现分析（通过报表系统，实现数据实时加

工与处理，建立财务分析系统）；

内部交易协同处理，最大程度消除重复工作-协同商务（集团对账、

协同凭证）；

集团企业双轨核算-多账簿。

三.集团资金管理

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1.集团企业资金管理问题：

1)建立资金监控系统，掌握成员单位资金流量、流向和存量；

2)加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；

3)对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；

4)有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；

5)有效防止下属企业资金的体外循环；

6)有效利用商业银行的金融服务。

2.集团资金管理目标：

1)集中