银行存款清查.ppt

假设你是横店集团属下×公司的一名出纳问题二：企业的“银行存款日记账”余额和银行提供的“对账单”余额为什么不一样？原因：由于银行存款日常的收付业务频繁，企业开户银行和本企业在办理结算手续和凭证传递、入账的时间不一致造成一方已入账，另一方尚未入账的事实。（企业和银行做同一件事，肯定有先后快慢）问题三：具体哪几笔业务企业已入账，银行未入账;或银行已入账，企业未入账？经逐笔核对，银行存款日记账和对账单差异如下：（1）企业已收，银行未收。21600（2）企业已付，银行未付。8400（3）银行已收，企业未收。37000（4）银行已付，企业未付。14500企业已入账，银行未入账的是()()；银行已入账，企业未入账的是()()(1)(2)(3)(4)，称为“未达账项”问题四：未达帐项的概念、类型和处理方法？概念：银行存款余额调节表

年月日银行存款的清查课堂练习：

A公司20XX年9月30日银行存款日记账余额为329200元，银行对账单上的余额为328400元，经逐笔核对后，查明有以下几笔未达账项：

(1)公司于9月30日存入银行从其他单位收到的转账支票一张，计3