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短期資金籌畫第一節企業籌資概述1.籌資動機2.籌資管道3.籌資方式4.籌資管道與籌資方式的配合第二節商業信用是指在商品交易中由於延期付款所形成的企業間的借貸關係是短期負債籌資的最主要形式具體形式有：應付賬款、應付票據、預收賬款一、應付賬款某企業按(2/10,N/30)的條件購入10萬元的貨物。若第10天付款，則該企業獲得了10天9.8萬元的免費信用，並獲得折扣0.2萬元若第30天付款，該企業則放棄了0.2萬元的折扣，而換回了30天10萬元的免費信用放棄折扣的代價有多大？怎樣利用現金折扣？一、應付賬款一、應付賬款如果能以低於放棄現金折扣成本的利率借入資金，則借入資金支付貨款，享受折扣如果將資金用於短期投資能獲取高於放棄現金折扣成本的收益，則放棄折扣如果企業因缺乏資金而欲展延付款期，則需要在降低了的放棄現金折扣成本與展延付款帶來的損失之間做出選擇一、應付賬款最大的優越性是容易取得：無需手續；無現金折扣或使用不帶息票據時不負擔籌資成本缺陷是期限較短，放棄折扣時所負擔的成本較高第三節短期借款是指企業向銀行和其他非金融機構借入的期限在一年以內的借款在短期負債籌資中，短期借款的重要性僅次於商業信用。短期借款可以隨企業的需要安排，便於靈活使用，且取得也較簡便。其突出的缺點是短期內要歸還，特別是在帶有諸多附加條件的情況下更使風險加劇。第三節短期借款一、取得 舉借短期借款，首先必須提出申請，經審查同意後借貸雙方簽訂借款合同，注明借款的用途、金額、利率、期限、還款方式、違約責任等；然後根據借款合同辦理借款手續；借款手續完畢，企業便可取的借款。第三節短期借款二、信用條件1.信貸限額有效期通常為一年，也可根據情況延期一年通常為銀行的非法定性義務2.周轉信貸協議法定義務，企業須付出承諾費3.補償性餘額企業要保持一定百分比的最低存款餘額第三節短期借款二、信用條件4.借款抵押貸款金額一般為抵押品面值的30%~90%利率較高；收取抵押品管理的費用5.償還條件到期一次償還；貸款期內定期等額償還6.其他承諾提供報表、保持適當財務比率等等
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