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关于全面开展资产清查的工作方案

关于全面开展资产清查的通知

根据集团公司“五会”要求，为进一步规范集团公司资产管

理，全面摸清家底，积极盘活资产，决定在全集团范围内开展

资产清查工作。

一、清查的目的

清理低效资产，盘活存量资产，防止国有资产流失，确保

国有资产安全完整，最终实现资产有效配置与合理利用。

二、清查基准日

本次资产清查以2016年6月30日为清查基准日。

三、清查范围

清查基准日所有独立核算的单位。

四、清查方式

资产清查实行集团统一组织,以母公司和各子公司为主体

分级实施，采取由财务部门牵头，业务归口部门分工配合的方

式开展。

五、组织机构和职责

（一）为确保资产清查工作质量与效率，成立资产清查工

作领导小组，指导和协调资产清查工作，解决资产清查中的重

大问题，并对资产处置意见进行核准和审批。领导小组成员如

下：

组长：

副组长：

成员：办公室、企业发展战略部、XXX、经营计划部、

工程管理部、装备物资部、财务部、本钱运营部、经济管理部、

社会保障管理部、信息管理中心、法律事件部、纪委办公室等

相干部门负责人。

（二）领导小组下设办公室，办公室设在集团公司财务部。

负责组织实施资产清查工作，包括资产清查方案的制定与落实，

解决清查中的问题,汇总整理资产清查结果，并根据审批意见

指导账务处理。

主任：

成员：

联系人：

六、清查内容

主要对现金、银行存款、各种应收款和预付款、存货等流

动资产，对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动

资产以及重点负债等的清理和核实。

7、清查程序和要求

（一）账务清理

各单位应以清查基准日为时点，对本单位的凭证、账簿和

报表等进行周全清理和核对，对银行未达账项进行核实，对债

务进行函证，对大额和长期挂账债务进行重点清理，做到账账、

账证、账表、表表相符，为资产清查打好基础。

（二）资产清查

1.各单位在构造资产清查时，应当把什物盘点同账务核实

结合起来，要以账对物、以物核账，确保账实相符。

2．资产清查工作重点：

（1）核查什物资产什物信息是否与财务入账信息一致、

是否存在盘盈、盘亏和待报废情形；

（2）查实应收款项是否属于成本挂账和存在坏账风险；

（3）核实应收客户合同工程款是否存在减值损失等；

（4）核实对外投资是否存在投资丧失或潜伏丧失等。

3.现金、存货、固定资产、土地、在建工程、工程物资等

的清查需进行实地盘点并附实物图片，编制盘点报表，盘点人

和监盘人需签字确认，参建局指各分部实物资产盘点需局指派

人监盘；银行存款的清查，应根据存款类型、货币种类与银行

存款对账单逐一核对，并编制银行存款余额调节表；10万元

以上的大额债权、逾期债权、账龄超过一年的长期债权（含内

部单位）必须进行函证并取得回执；单位原值在10万元以上

的固定资产、土地、在建工程需取得实物图片。

（三）报表编报

1.各单位要在开展账务清理、资产清查等工作的基础上，

依据各工作阶段所获得的数据和资料，进行整理、归类、汇总

和阐发，并对各项资产的清查值和丧失逐笔逐项进行审核，确

保数字正确无误后，整理成册，妥善保存，据此填报《资产清

查报表》。

2.资产清查工作完成后，各单位应对资产清查工作进行阐

发和总结，书面上报《资产清查敷陈》。

《资产清查敷陈》应包括以下内容：资产清查工作概况；

企业资产、欠债的基本情形；清查的结果以及清查损溢的分类、

逐项申明,丧失原因阐发；低效无效资产的情形申明（分类申

明）；存在题目的整改和拟处理方案；需求申明的其他重要题

目等。《资产清查敷陈》须经单位负责人和主管会计工作负责

人具名。

(四)账务处理

各单位对清查出的资产损溢，按权限逐级报批，并依据财

务会计制度的划定，对相干资产损溢进行账务处理，未经批准，

不得私自调解。

八、职责分工

资产清查工作根据资产归口管理原则，各单位要明确分工，

精心组织，积极做好相关业务部门的协调和配合，资产清查报

表要按照部门职责分工要求，由