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销售与收款内部控制制度

第一章总则

为规范销售与收款流程，降低经营风险，提高资金安全，确保财务数据的真实性与完整性，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。销售与收款过程是企业经营活动的重要组成部分，对企业的财务状况、现金流及整体运营效率具有直接影响。本制度旨在加强对销售与收款的管理，确保各项制度的有效实施。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有销售部门及财务部门，涵盖所有销售交易及收款活动。所有相关人员必须遵守本制度，确保销售与收款流程的规范性与合规性。

第三章制定依据

本制度依据以下法规与政策制定：

1.《中华人民共和国合同法》

2.《中华人民共和国税收征收管理法》

3.《企业会计准则》

4.公司内部财务管理制度

第四章职责分工

1.销售部门

-负责与客户进行洽谈，签署销售合同，确保合同条款的合法性与合规性。

-按照公司政策对客户信用进行评估，确保销售风险可控。

2.财务部门

-负责销售款项的收取与管理，确保资金安全。

-定期对销售与收款数据进行核对，确保账务的一致性。

3.审计部门

-定期对销售与收款流程进行审计，提出改进建议。

第五章销售流程规范

1.客户信用评估

-销售人员在与客户签署合同前，需对客户进行信用评估。评估内容包括客户的信用历史、财务状况及经营能力。

2.合同签署

-所有销售合同应由销售部门与客户双方签署，并由法律合规部门审核，确保合同条款的合法性。

3.订单处理

-销售人员应在系统中录入客户订单，并生成相应的销售单据，销售单据应包含订单编号、客户信息、产品明细、价格、交货日期等信息。

4.发货与交付

-确保在收款前发货的情况下，销售人员需在系统中记录发货时间、数量，确保交付的准确性。

第六章收款流程规范

1.收款方式

-公司可接受的收款方式包括银行转账、支票、现金等，销售人员需根据客户的付款方式选择合适的收款方式。

2.收款确认

-收款后，财务部门应及时核对客户付款信息，生成收款凭证，并在系统中更新客户的付款状态。

3.发票开具

-收款后，财务部门应及时为客户开具发票，发票应与收款凭证相符，确保发票的真实性与合规性。

第七章资金安全管理

1.资金管理

-所有收款资金应及时存入公司银行账户，禁止销售人员私自持有客户付款，确保资金安全。

2.现金管理

-若客户以现金付款，销售人员应立即将现金交至财务部门，并填写现金收款登记表，确保现金的安全与透明。

3.定期核对

-财务部门每月应与销售部门进行一次账务核对，确保销售与收款数据的一致性。

第八章监督机制

1.内部审计

-审计部门需定期对销售与收款流程进行审计，评估制度实施的有效性，提出改进建议。

2.违规处理

-对于违反本制度的行为，将根据公司相关规定进行处理，情节严重者可追究法律责任。

3.反馈机制

-建立反馈机制，销售与财务部门的员工可对制度提出改进建议，确保制度的持续优化。

第九章附则

1.解释权

-本制度由财务部门负责解释。

2.生效日期

-本制度自发布之日起生效，所有部门应严格遵守。

3.修订流程

-本制度如需修订，须由财务部门提出修订意见，经过管理层审批后方可实施。

结语

本销售与收款内部控制制度的制定，旨在提升公司的管理水平，降低经营风险，确保资金安全，促进公司的可持续发展。通过规范销售与收款流程，确保各项制度的有效实施，为公司的长远发展奠定坚实的基础。希望全体员工共同遵守，确保制度的落实与执行。