内部控制的相关知识点.pptx

内部控制相关知识点

;控制流程图描述是企业整个控制系统程序和过程，是对一步一步交易处理过程图形化表示，包含文件准备、授权、流程和保管等

可分为:水平流程图（horizontalflowcharts）和垂直垂直流程图(verticalflowcharts)

水平流程图（系统流程图）是将程序中所包括部门或只能以水平方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应负担活动、应恪守控制制度和文件资料流程被反应在同一垂直列上。

垂直流程图以从上到下形式反应某程序连续步骤，其不能清楚反应系统所包括各个部门以及部门职能。;流程图---符号（1）;流程图--符号（2）;流程图--符号（3）;流程图绘制方法;

流程图绘制举例

;;流程图绘制举例（续）;;控制流程图事例;第12页;第13页;第14页;第15页;第16页;第17页;第18页;第19页;第20页;第21页;工资业务控制;工资业务控制;工资业务内部控制;工薪业务循环图;工薪业务常见弊端;工薪业务内部控制关键点

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工资业务基础工作;工资业务流程

;投资业务控制

;投资业务控制;投资业务内部控制

;投资业务循环图;投资业务常见弊端;投资业务内部控制关键点;投资业务基础工作;投资业务流程