医院预算管理系统.pdfVIP

预算管理系统设计方案

1.系统作用

实现预算编制、预算审批、预算控制、预算调整、预算分析的全

过程管理。

2.管理目标

（1）实现全医院所有科室的预算管理。

（2）涵盖各院区财务预算（年、月、季）、业务预算（年、月、

季）项目预算的编制、审批、执行、调整、分析的全过程。

（3）实现预算与业务系统的实时控制。

3.系统功能

医院全面预算管理系统运用先进的技术和现代化的科学方法，结

合国家医疗卫生事业改革的政策要求，建立一个全方位、全过程、全

员、全额的预算管理系统。其主要思路为：

按照预算管理范围，建立全面预算管理系统多维模型；

按照预算管理职能，构建全面预算管理系统三层架构；

按照上下结合的方式，实现全面预算管理系统的双向管理；

按照事前、事中、事后管理过程，强化全面预算管理系统的全过

程控制；

按照全员、全程、全面的管理理念，体现全面预算管理系统的立

体管控；

本系统的设计开发分为以下几个步骤完成：

（1）确定医院的基础信息，包括科室的基础信息、类别等，预

算类型，预算事项，预算管理角色权限等。

（2）确定医院年初预算的编制方法，包括设置预算方案、预算

模板、预算编制的流程等。本系统采用预算方案管理的办法，整个预

算的内容全部以方案为基础单元进行管理；预算方案中包括预算模板，

即预算编制内容；预算编制中大致分为4个阶段以体现预算的几上几

下编制流程。

（3）确定预算的控制过程，包括年初收支预算的执行，预算的

调整，预算的预警方式和内容等。预算的预警主要是支出预算的预警，

即核销、报销功能的预警；预算的执行分为核销和报销；非固定支出

为报销，其他支出、收人、工作量等为核销；当年初预算值不符合实

际的预算执行时，可以进行预算调整，包括计划内调整和计划外调整。

（4）确定预算分析报表的样式和内容。主要分为：年初预算报

表、预算执行情况的报表和预算执行情况的分析。

（5）其他功能，包括用户角色的权限设置、错误处理机制、日

志查询等。

4.系统概述

医院全面预算管理系统是通过建立多维模型，构建三层架构，按

照上下结合的方式，实现双向管理；按照事前、事中、事后的管理过

程，强化全面预算管理系统的全过程控制；按照全员、全程、全面的

管理理念，体现全面预算管理系统的立体管控；从而实现医院的财务

管理科学化、规范化，有助于医院实现自身的战略目标、优化资源配

置、降低医疗成本、提高医院财务管理水平。

因为全面预算工作需要医院各个科室部门的参与，本系统的使用

用户众多，所以在系统中，工作职责权限不按用户分配，而是按角色

分配，主要包括：

业务科室预算员：主要是医技、临床等科室，一般由各个科室的

科主任兼任，在本系统的职责为：编制、查询、执行、调整本科室预

算。

职能科室预算员：一般是具有预算经费使用权的行政管理职能科

室的人员，包括总务、药剂、人事、财务等科室人员，在本系统的职

责为：编制、审核、查询、执行、调整本科室可以管理的预算。

专职预算部门管理员：一般由财务部门承担，并直接隶属于全面

预算管理委员会。在本系统的职责为：编制、审核、分解、查询、执

行、调整全院的预算。

预算管理委员会成员：一般由院领导、财务部门以及各科室负责

人和专家组成，负责预算管理的决策、组织和协调等工作。在本系统

的职责为：查询、分析医院预算。

系统的主要业务按设计目标，可以分为以下几方面的功能：

（1）医院全科室参与的预算编制流程：

a)业务科室编制；

b)职能科室审核；

c)财务科室汇总；

d)全院审核下达。

（2）预算执行控制：

a)收入的直接反馈；

b)工资等固定支出的直接反馈；

c)交通费等变动支出的支出控制；

d)核销年初预算。

（3）对年初预算的预算调整：

a)年初预算无值的计划外调整；

b)年初预算有值的计划内调整。

（4）预算分析报表：

a)构成、比较、排名、趋势分析等。

b)业务科室报表、职能科室报表、全院报表等。

（5）除此以外，还应该有：

a)