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xx农商银行内控制度评价办法

第一章总则

第一条为促进xx农商银行（以下简称本行）内控制度建

设，防范风险，保障各项业务稳健运行，依据《商业银行内部控

制指引》等法律法规，特制订本办法。

第二条内部控制是本行为实现经营目标，通过制定和实施

一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事

后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条内部控制的目标

（一）确保国家法律规定和本行内部各项规章制度的贯彻执

行；

（二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

（三）确保风险管理体系的有效性；

（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真

实和完整。

第四条本办法所称的评价是指总行以现场检查的形式，按

现场检查的程序，通过查阅资料、座谈提问、质询、测试等方法，

结合日常检查情况（包括总行职能部门、上级管理部门各类检

查），对辖内机构内部控制状况进行认定、评分和划分等级。内

控制度评价原则上每年1次（对上年度评价）。