财务部员工各岗位业务操作手册.pdfVIP

3、盘点表的纵向所需填列工程：货品条码、货品名称、价格、期初库存、本期购进、本期销售、

期末库存、实盘数量。

要点：A、“Lookupvalue〞选取任一货品编码；“Tablearray〞选择取数范围(须“$〞隔开)；

“Colindexnum〞填写所选范围中的第几列的小写数字；“Rangelookup〞通常写0

B、生成的数字要重新进行复制→选择性粘贴-数值，保证数据在调整后不发生变化

C、出现的“#N/A〞要重点检查原因，可能是价格、货品条码没有或不相符，也可能会有

货品条码重合。

4、及时打印出准确、时效的有库存余额的盘点表。

其中：A、定期盘点：

每月28日前对所有商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并于商场实

盘前一天将盘点表交商超部经理。

B、抽查盘点：

在盘点当天10点15分将抽盘商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并

于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。

5、商场在每月月末或抽查盘点结束后，盘点人员将盘点表签字〔导购、盘点人员〕后交给税

务会计，税务会计首先先检查是否每张表都有导购签字，其次将商场盘点结果有差异的商品整理出

来，制作复查表，并由盘点人员继续复核，最后按公司规定，依据盘点情况分别按长货、短货、

窜货、套码销售等几种情况制作差异明细表。

概念：

长货：每个单品盘点后的实际存存大于帐库存

短货：每个单品盘点后的实际存存大于帐库存

窜货：样式相似、规格接近的单品相互按对方的单价销售

套码：公司在商场没有条码的商品为了销售，套用商场有条码且价格、样式相似的单品销售〔须

业务部核准〕

处理标准：

按公司盘点规定长收短赔，每一个月盘点结束后先暂时挂帐，等第二个月盘点结束后依情况处

理：

如果差异数量一致，调帐并将短货局部与亏损局部由导购〔有专职导购〕或相关责任人〔无专

职导购〕按规定赔偿，通过发放盘点当月工资扣除。

6、根据商场盘点结果做出每个商场滞销商品明细表并交给业务经理

要点：

A、有专职导购的商场由导购自盘，公司定期不定期的抽盘。

B、无专职导购的商场由公司业务部、财务部、兼职导购〔如果有的话〕一同参加盘点。

C、单品销售金额较大的正常销售商场库存不得大于3个，如需库存超过3个，需业务部人员

确认。

D、将展柜及货架也纳入盘点范围，盘点要求与商品的盘点标准要求一致。

E、检查商场委托代销的商品销售价格与公司制定的商场销售价格是否相符，如不相符，检查

原因，并制作“商场销售价格差异反应单〞及时上报财务经理。

（三）、商场结算、收款及跟踪

1.业务人员取得结算单

友好集团〔库尔勒超市是自行交费，单独递交发票〕；王府井超市从官网打印结算单；西单、

汇嘉从商场取得结算单。

2.财务审核结算单，重点检查销售金额、扣率、费用、回款额与合同是否一致，是否合理。

3.审核无误后，开具发票，票面如无商品明细，须附商品销售明细清单。

4.开具商场发票的要求：

友好集团：乌市门店只需打印其中一家销售额较大的门店销售商品清单即可。

外埠店每个店都要打印销售清单。发票清单与实际销售单品相符率必须大于70%。

西单商场：价税合计要相符，销售清单合理即可。

王府井商场：金额与税额必须与结算单完全相符。销售清单合理即可。

昌吉汇嘉：A、价税合计要相符，销售清单合理即可。

B、发票销售清单行数与结算单的销售清单行数要一致。

C、结算单中的固定扣率金额要以折扣的形式在发票票面中反映出来。

5、代销结算的业务流程

A、代销结算的主要操作步骤：进入速达物流帐→“委托代销〞〔销售开单，商场库存增加〕

→“代销结算〞〔收到结算单，减少商场库存〕→生成联营商场及回款汇总表〔包含各商场

的应销金额、联营销售、扣率、实际结算金额、折让与扣点金额等工程〕→转给总帐会计入

帐

B、数据的导出与导入：首先进入速达物流帐，进入“委托代销〞界面，将商场应结算的当月

销售明细表→另存为→保存类型中选取“〞并命名点保存〔只留货品编码、数量、单价三列