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集团企业费用开支管理办法
为加强公司财务管理,控制费用开支,厉行节约,增强
成本意识,根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法。
第一章总则
第一条费用开支管理办法的制定原则
(一)坚持需要与可能相结合的原则。
(二)坚持一般与特殊相结合的原则。
(三)坚持严肃性与灵活性相结合的原则。
(四)坚持实事求是与便于执行的原则。
第二章费用开支计划
第二条集团下属公司必须在每月底根据下月工作情
况,制定本单位费用开支计划并上报集团财务部,由集团财
务部审核汇总后,经集团公司办公会审批,即为公司当月的
费用开支计划,并下达各公司执行。
第三条计划内费用开支由各公司负责人审批,计划外
开支必须报集团办公会审批。
第三章费用开支标准
第四条工资性支出
一、员工工资、奖金
根据集团综合办审核的工资绩效汇总表发放。
二、劳动竞赛奖
劳动竞赛奖的发放由集团公司统一管理。
三、津贴
1、夜班津贴
在夜间工作(晚8:00至次日晨7:00之间)工作
不足三小时不发夜班津贴,超过三小时不足六小时的发小夜
班津贴,标准5-10元;六小时及以上(包括通宵)的仅发
大夜班津贴,标准6-12元,值夜费标准为6元,不得分
段连续计算夜班费。
2、出车津贴
行政用车,驾驶员每月出车津贴80元,兼职驾驶员不
发津贴。
3、加班费
法定节假日需照常工作的职工,加班费为日岗位工资的
300%。休息日加班原则上给予补休,无法安排补休的,支
付日岗位工资200%的加班费。
第五条手机费
1、手机费用包含在集团财务部下达的四项费用计划中,
各单位应按照分解的手机费计划控制使用,全年不得突破计
划。
2、集团公司总支书记、总裁每人每月不超过400元;
集团公司副总裁每人每月不超过300元;A、B类公司总经
理每月不超过300元;各单位相关管理人员的报销标准由各
单位自行核定后报集团公司综合办备案。
3、在具体使用时,由各单位统一购置手机充值卡,建
立充值卡领用登记簿,经单位负责人批准后,严格按照手机
费使用计划发放使用。
第六条出租车费
1、手机费用包含在集团财务部下达的四项费用计划
中,各单位应按照分解的出租车费计划控制使用,全年不得
突破计划。
2、集团公司各单位在对外发展业务、联系工作时,原
则上不乘出租车,但确实是由于交通困难、陪同客户等原因
而必须乘坐的,应事先得到各公司总经理同意,报销时应在
票据上注明事由及起止地点。
第七条业务招待费
1、业务招待费包含在集团财务部下达的四项费用计划
中,各单位应按照分解的业务招待费计划控制使用,全年不
得突破计划。
2、对外业务招待应事先经单位总经理同意,事后在发
票上注明招待对象、事由和人数,经单位总经理审批后报销,
每月在计划数的10%以内使用,并逐月递减。
3、对外业务招待中,单桌超过1000元或总额超过2000
元的事项,须经集团分管总裁审批后方可报销。
第八条广告费
1、广告费用须经由集团市场发展管理部批准后,交邮
政广告公司制作。对在其他广告公司发生的费用,应经总裁
批准后报支。
2、广告费支出按税法规定,在主营业务收入2%的范围
内使用。
第九条业务宣传费
1、业务宣传费包含在集团财务部下达的四项费用计划
中,各单位应按照分解的业务宣传费计划控制使用,全年不
得突破计划。
2、宣传品中邮册的购买由集团综合办统一办理。发布
广告宣传、制作业务宣传品时应优先选择邮政广告公司,相
关部门须与广告公司或生产厂商签订合同或协议,财务凭合
同或协议及相关票据办理付款和费用报账手续,对报章类广
告应附有相关图片复印件。
3、已
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