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财务风险管控制度

风险控制管理制度

第一章总则

第一条为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控

制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经

营管理水平，根据《企业内部控制基本规范》和相关国家法律

法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司及具

有重大影响的参股公司。

第三条本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营

目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估

风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环

节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制

在企业风险承受度范围以内的过程和方法。

第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分

为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影

响战略目标实现的负面因素；

（二）谋划风险：谋划决策的不当，妨碍或影响谋划目标

实现的因素；

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到

威胁风险和舞弊风险；

1.财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计

制度的规定组织会计核算和编制