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学校财务监督管理制度

第一章总则

为加强学校财务管理，确保财务资金的合理使用、安全监管与风险控制，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及相关教育部门的规范，特制定本制度。本制度旨在通过明确职责、规范流程、强化监督，推动学校财务管理工作的科学化、规范化和制度化。

第二章适用范围

本制度适用于学校内部所有财务管理活动，包括预算编制、财务收支、财务报表、资产管理、审计监督等。所有教职员工及相关管理人员均需遵守本制度。

第三章财务管理目标

1.保障学校财务的安全与稳定，确保资金的合理使用。

2.提高财务管理效率，促进资源的合理配置。

3.加强财务透明度，提升学校内部控制水平。

4.确保财务信息的准确性与及时性，为学校决策提供支持。

第四章财务管理规范

第1节预算管理

1.预算编制

学校应根据年度发展计划、财政政策及实际需求，编制年度财务预算。预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应基于准确的财务预测，支出预算应合理分配。

2.预算执行

各部门在执行预算时，需严格按照批准的预算进行，不得随意调整。若需调整，需提交书面申请并经财务部门审核、校领导审批。

3.预算监督

财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现并纠正预算执行中的问题。每季度向校领导报告预算执行情况。

第2节财务收支管理

1.收入管理

所有收入均需经过财务部门登记并开具正式发票。严禁私自收取任何费用，所有收入应及时入账。

2.支出管理

支出应严格按照预算执行，需提交申请表并附相关证明材料，由财务部门审核后办理支付。所有支出需经过学校领导审批。

第3节财务报表管理

1.报表编制

财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表及现金流量表，确保信息真实、准确、完整。

2.报表审核

财务报表需经校领导及相关管理部门审核，确保数据的准确性和合规性。

第4节资产管理

1.资产登记

所有资产需进行登记，包括固定资产和流动资产。资产管理人员应定期对资产进行清查，确保账实相符。

2.资产处置

对于失效或无法使用的资产，需经过学校领导审批后，方可进行处置，处置收入应上交学校财务。

第五章财务监督机制

第1节内部审计

1.审计职责

学校设立内部审计机构，负责对学校财务活动进行审核与监督，确保财务管理的合规性与有效性。

2.审计流程

内部审计应定期开展，审计结果需形成书面报告，及时向校领导反馈，并提出改进建议。

第2节外部审计

1.外部审计选择

学校应定期委托具有资质的第三方审计机构进行外部审计，确保财务信息的公正性与透明度。

2.审计报告

外部审计机构应出具审计报告，报告内容应向教职员工公开，接受社会监督。

第六章记录与反馈

1.记录保存

财务部门应妥善保存所有财务记录与报表，保存期限不得少于五年，确保随时可供查阅。

2.反馈机制

教职员工对财务管理过程中遇到的问题可向财务部门反馈，财务部门应及时处理并给予回复。

第七章附则

1.解释权

2.实施日期

本制度自发布之日起实施，所有教职员工需严格遵守。

3.修订流程

本制度如需修订，应由财务部门提出修订意见，经过校领导讨论后方可实施。

通过本制度的制定与实施，学校将实现财务管理的规范化，增强财务透明度，提升管理效率，确保财务资金的安全与合理使用，为学校的可持续发展提供坚实的财务保障。