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公司预算管理制度

第一章总则

第一条预算管理的目的

为推动公司预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，

防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特

制定本管理制度。

第二条预算管理的任务

预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效

和管理水平的重要途径，其主要任务是：

1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制

预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列

量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

2、为绩效管理提供制度依据。通过预算管理与绩效管理相结合，为

公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行为符合公司

战略目标及年度经营目标的要求。

3、强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的

差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，

可以降低公司日常经营风险，控制各项费用支出，有效降低营运成本。

4、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。

通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计，实现对公司整体经

营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控

制能力。

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5、促进资源优化配置。通过编制预算，促使公司管理层认真考虑完

成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化提前做好准备，

实现公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。

第三条预算管理的范围

一切经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、覆盖，并进行事前、

事中、事后相结合的全程监控。

第四条预算管理体系的模式

公司的管理重点是开发市场，提高市场占有率，保证利润目标的实现，

因此，采取以销售收入为中心、的预算管理模式，以销定产，提升公司内

部管理水平，提高核心竞争力，推动各项目标的完成，保证最大限度的提

高公司市场占用率和目标利润。

第五条预算的编制方法

为了促进公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况，实

施动态预算管理，采取以季为周期，按月滚动的预算编制方法。

第二章预算的管理体制与组织体系

第六条预算管理体制

公司实行统一规划、逐级管理的预算管理体制，确定以下管理原则：

1、目标一致性原则。预算必须与公司目标相一致，各级预算必

须服从于集团、公司的战略目标和经营目标。

2、性原则。一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员

参与、覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

3、适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，

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保证预算在执行过程中切实可行。

4、分级预算原则。按一级管理二级、二级管理三级的原则实行分级

管理，各部门对各自归的业务做预算并对预算编制负责，公司对各部门予

以监控审批。

5、上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。

6、不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算

的严肃性与合法性。

第七条预算管理的组织体系

1、预算管理的组织体系以预算管理委员会、预算管理办公室为主体，

跨部门设立预算责任网络。

2、预算管理组织机构