企业税务筹划操作手册.doc

企业税务筹划操作手册

TOC\o1-2\h\u26604第1章企业税务筹划概述 3

145241.1税务筹划的定义与意义 3

223241.2税务筹划的基本原则与方法 4

255411.3企业税务筹划的风险管理 4

30226第2章企业所得税筹划 5

18882.1抵扣项目筹划 5

272062.1.1了解抵扣项目 5

283702.1.2抵扣项目筹划方法 5

175072.2减免税政策利用 5

64622.2.1了解减免税政策 5

236682.2.2减免税政策利用方法 5

179682.3企业所得税优惠政策筹划 5

176202.3.1了解企业所得税优惠政策 5

213882.3.2企业所得税优惠政策筹划方法 5

3309第3章增值税筹划 6

245443.1增值税税率选择与筹划 6

68333.1.1税率选择的依据 6

318583.1.2税率筹划方法 6

227893.2进项税额抵扣筹划 6

216253.2.1进项税额抵扣的基本原则 6

108843.2.2进项税额抵扣筹划方法 7

70103.3销项税额管理筹划 7

192543.3.1销项税额管理的重要性 7

251163.3.2销项税额管理筹划方法 7

248883.3.3销项税额风险防控 7

13228第4章个人所得税筹划 7

152054.1个人所得税优惠政策利用 7

70814.1.1充分利用起征点 7

303344.1.2合理利用专项附加扣除 7

34054.1.3利用税收协定 8

175114.2工资薪金筹划 8

61954.2.1工资与福利相结合 8

118884.2.2年终奖筹划 8

84.2.3股权激励 8

129964.3劳务报酬筹划 8

140024.3.1合理选择支付方式 8

241804.3.2分期支付 8

298814.3.3合理利用税收优惠政策 8

20667第5章企业财产税筹划 8

189365.1土地增值税筹划 8

146925.1.1纳税人选择与筹划 9

43255.1.2土地增值额的计算与筹划 9

131905.1.3土地增值税的申报与缴纳 9

166155.2房产税筹划 9

99645.2.1房产税纳税人身份筹划 9

165335.2.2房产税计算与筹划 9

281275.2.3房产税申报与缴纳 9

79045.3车船税筹划 9

108035.3.1车船税纳税人身份筹划 9

47095.3.2车船税计算与筹划 9

193945.3.3车船税申报与缴纳 10

22654第6章企业营业税筹划 10

71016.1营业税优惠政策利用 10

66166.1.1充分了解国家和地方的营业税优惠政策，如高新技术企业、技术先进型服务企业等享受的税收优惠政策。 10

316056.1.2合理安排企业经营范围和业务模式，将符合条件的业务纳入优惠政策范围。 10

267576.1.3优化企业内部管理，保证税收优惠政策的有效利用。 10

149926.1.4关注政策动态，及时调整企业税务筹划策略，保证税收优惠政策得以充分享受。 10

194386.2企业营业收入筹划 10

183746.2.1合理选择收入确认方法，如按时完成合同法、完成百分比法等，以降低当期营业税负担。 10

125656.2.2合理安排收入确认时间，避免税收高峰期，实现税收递延。 10

226776.2.3优化业务合同签订，通过分期收款、预收款等方式，降低当期收入，减轻税收负担。 10

25536.2.4充分利用税收优惠政策，如小微企业免征营业税等，降低企业税收负担。 10

183246.3企业营业成本筹划 10

320366.3.1合理归集和核算企业营业成本，保证成本支出合规、合理。 11

97946.3.2充分利用固定资产折旧政策，选择合理的折旧方法和折旧年限，降低当期成本，减轻税收负担。 11

201406.3.3合理安排研发支出，充分利用研发费用加计扣除政策，降低税收负担。 11

98726.3.4优化供应链管理，降低采购成本，提高成本效益。 11

138676.3.5加强成本控制，防止不合理成本支出，提高企业整体税收筹划效果。