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企业税务筹划操作手册
TOC\o1-2\h\u26604第1章企业税务筹划概述 3
145241.1税务筹划的定义与意义 3
223241.2税务筹划的基本原则与方法 4
255411.3企业税务筹划的风险管理 4
30226第2章企业所得税筹划 5
18882.1抵扣项目筹划 5
272062.1.1了解抵扣项目 5
283702.1.2抵扣项目筹划方法 5
175072.2减免税政策利用 5
64622.2.1了解减免税政策 5
236682.2.2减免税政策利用方法 5
179682.3企业所得税优惠政策筹划 5
176202.3.1了解企业所得税优惠政策 5
213882.3.2企业所得税优惠政策筹划方法 5
3309第3章增值税筹划 6
245443.1增值税税率选择与筹划 6
68333.1.1税率选择的依据 6
318583.1.2税率筹划方法 6
227893.2进项税额抵扣筹划 6
216253.2.1进项税额抵扣的基本原则 6
108843.2.2进项税额抵扣筹划方法 7
70103.3销项税额管理筹划 7
192543.3.1销项税额管理的重要性 7
251163.3.2销项税额管理筹划方法 7
248883.3.3销项税额风险防控 7
13228第4章个人所得税筹划 7
152054.1个人所得税优惠政策利用 7
70814.1.1充分利用起征点 7
303344.1.2合理利用专项附加扣除 7
34054.1.3利用税收协定 8
175114.2工资薪金筹划 8
61954.2.1工资与福利相结合 8
118884.2.2年终奖筹划 8
84.2.3股权激励 8
129964.3劳务报酬筹划 8
140024.3.1合理选择支付方式 8
241804.3.2分期支付 8
298814.3.3合理利用税收优惠政策 8
20667第5章企业财产税筹划 8
189365.1土地增值税筹划 8
146925.1.1纳税人选择与筹划 9
43255.1.2土地增值额的计算与筹划 9
131905.1.3土地增值税的申报与缴纳 9
166155.2房产税筹划 9
99645.2.1房产税纳税人身份筹划 9
165335.2.2房产税计算与筹划 9
281275.2.3房产税申报与缴纳 9
79045.3车船税筹划 9
108035.3.1车船税纳税人身份筹划 9
47095.3.2车船税计算与筹划 9
193945.3.3车船税申报与缴纳 10
22654第6章企业营业税筹划 10
71016.1营业税优惠政策利用 10
66166.1.1充分了解国家和地方的营业税优惠政策,如高新技术企业、技术先进型服务企业等享受的税收优惠政策。 10
316056.1.2合理安排企业经营范围和业务模式,将符合条件的业务纳入优惠政策范围。 10
267576.1.3优化企业内部管理,保证税收优惠政策的有效利用。 10
149926.1.4关注政策动态,及时调整企业税务筹划策略,保证税收优惠政策得以充分享受。 10
194386.2企业营业收入筹划 10
183746.2.1合理选择收入确认方法,如按时完成合同法、完成百分比法等,以降低当期营业税负担。 10
125656.2.2合理安排收入确认时间,避免税收高峰期,实现税收递延。 10
226776.2.3优化业务合同签订,通过分期收款、预收款等方式,降低当期收入,减轻税收负担。 10
25536.2.4充分利用税收优惠政策,如小微企业免征营业税等,降低企业税收负担。 10
183246.3企业营业成本筹划 10
320366.3.1合理归集和核算企业营业成本,保证成本支出合规、合理。 11
97946.3.2充分利用固定资产折旧政策,选择合理的折旧方法和折旧年限,降低当期成本,减轻税收负担。 11
201406.3.3合理安排研发支出,充分利用研发费用加计扣除政策,降低税收负担。 11
98726.3.4优化供应链管理,降低采购成本,提高成本效益。 11
138676.3.5加强成本控制,防止不合理成本支出,提高企业整体税收筹划效果。
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